Hvad koster restskat efter en kryptogevinst 2026

Kort fortalt

Har du solgt krypto med gevinst? Så kan du få restskat. Det sker, fordi der ikke trækkes kildeskat af kryptogevinster automatisk. Du skal selv sørge for at betale det rigtige beløb.

• Restskat er forskellen på det, du skylder, og det, du har betalt.
• Kryptogevinster giver næsten altid restskat, da ingen skat trækkes automatisk.
• Betaler du frivilligt inden årets udgang, slipper du for både rente og procenttillæg.
• Betaler du mellem 1. januar og 1. juli, kommer der en dag-til-dag-rente (3,7 pct. for indkomståret 2025). Betaler du ikke senest 1. juli, kommer der et procenttillæg (5,7 pct. for indkomståret 2025).
• Opkræves restskatten i rater, kan du få en betalingsaftale med Skattestyrelsen.

Læs mere om den grundlæggende skat på krypto i vores artikel om kryptoskat i Danmark. Der finder du reglerne for, hvornår du overhovedet betaler skat.

Hvad er restskat?

Restskat er det beløb, du mangler at betale i skat. Det opstår, når din betalte skat er lavere end din beregnede skat for året.

Din betalte skat er den skat, der er trukket via din forskudsopgørelse. Din beregnede skat er den skat, du reelt skylder på baggrund af din faktiske indkomst.

Forskellen hedder restskat. Er forskellen negativ, har du betalt for meget. Det kaldes overskydende skat, og du får penge tilbage.

Restskatten fremgår af din årsopgørelse. Årsopgørelsen for 2025 var klar i TastSelv den 23. marts 2026. Betaler du restskatten senest 1. juli, undgår du procenttillægget.

For lønmodtagere trækkes der løbende kildeskat. Det betyder, at skatten tilpasses automatisk. For kryptoinvestorer gælder dette ikke. Du betaler skat via din forskudsopgørelse. Realiserer du en stor gevinst, er din forskudsopgørelse som regel for lav. Resultatet er næsten altid restskat.

Du kan opdatere din forskudsopgørelse selv. Det gøres via TastSelv på skat.dk. Læs mere om det i vores artikel om forskudsopgørelse og restskat for kryptoinvestorer.

Procenttillæg 2026

Betaler du din restskat sent, koster det ekstra. Skattemyndighederne opkræver et procenttillæg oveni din restskat.

For indkomståret 2025 er procenttillægget 5,7 pct. Det gælder restskat, der ikke er betalt senest 1. juli 2026. Betaler du mellem 1. januar og 1. juli 2026, betaler du i stedet en dag-til-dag-rente på 3,7 pct. om året fra 1. januar til betalingsdagen.

Procenttillægget kan ikke fratrækkes i skat. Det er en ren ekstraomkostning. Et tillæg på 5,7 pct. af 50.000 kr. er 2.850 kr. Det er penge, du kan undgå at betale, hvis du handler i tide.

Satserne reguleres hvert år. Satserne for indkomståret 2026 er endnu ikke offentliggjort. Tjek altid de aktuelle satser på skat.dk for netop dit indkomstår.

Frivillig indbetaling

Du kan indbetale skat frivilligt, inden årsopgørelsen er klar. Det gøres via TastSelv på skat.dk. Det kaldes en frivillig indbetaling.

Fordelen er klar. Betaler du frivilligt inden årets udgang, undgår du både procenttillæg og dag-til-dag-rente. Du betaler kun det, du reelt skylder. Du kan også indbetale frem til og med 1. juli året efter, men fra 1. januar løber der en dag-til-dag-rente.

Det er ikke nødvendigt at ramme det præcise beløb. Du kan indbetale et skøn. Betaler du lidt for meget, får du det overskydende beløb tilbage, når årsopgørelsen er klar.

Sådan gør du trin for trin

1. Log ind på TastSelv på skat.dk med dit MitID.
2. Gå til "Betal skat" eller søg efter "frivillig indbetaling".
3. Vælg det indkomstår, gevinsten hører til (fx 2026 for gevinster i 2026).
4. Indtast beløbet, du vil indbetale.
5. Betal med en af de betalingsmåder, TastSelv viser dig.

Er du i tvivl om, hvad du skal indbetale? Vores beregner længere nede på siden kan hjælpe dig. Du kan også læse vores artikel om frivillig indbetaling og kryptoskat for en mere detaljeret gennemgang.

Husk at du også skal selvangive din gevinst korrekt. Frivillig indbetaling er ikke det samme som at indberette gevinsten. Selvangivelsen sker via din årsopgørelse. Læs mere i vores guide til at selvanmelde kryptoskat.

Krypto og restskat

Kryptoinvestorer er særligt udsat for restskat. Årsagen er simpel: der trækkes ingen automatisk kildeskat af kryptogevinster.

Når du sælger aktier fra et dansk depot, indberetter banken købet og salget til Skattestyrelsen, som i de fleste tilfælde selv beregner gevinsten. Det sker ikke med krypto. Du er selv ansvarlig for at opgøre gevinsten og betale skatten.

En typisk situation ser sådan ud: Du køber Bitcoin for 20.000 kr. Kursen stiger. Du sælger for 80.000 kr. Din gevinst er 60.000 kr. Ingen trækker skat automatisk. Pengene ryger direkte ind på din konto. Resultatet er, at du på årsopgørelsen skylder skat af de 60.000 kr., og du har måske ikke sat pengene til side.

Kryptoskat beskattes som personlig indkomst. Satsen er op til ca. 53 pct. ifølge Skattestyrelsen, hvis gevinsten er stor nok til at ramme topskat. Læs mere om det i vores artikel om topskat og krypto.

Disse situationer giver typisk restskat

• Salg af Bitcoin, Ethereum eller andre kryptovalutaer med gevinst.
• Byttehandler, for eksempel BTC mod ETH. Det er en skattepligtig begivenhed.
• Staking-belønninger og mining-indkomst. Begge beskattes som indkomst.
• DeFi-gevinster og yield farming.
• NFT-salg med gevinst.

Gevinster på krypto – også staking og mining – indberettes i rubrik 20 på årsopgørelsen, og tab i rubrik 58. Læs vores detaljerede guide til rubrik 20 og 58 for at sikre dig, at du indberetter korrekt.

Er du usikker på, hvad du faktisk skylder? Brug vores artikel om at beregne kryptoskat til at få et godt overblik.

Afdragsordning

Kan du ikke betale din restskat på én gang? Er restskatten ikke betalt senest 1. juli, bliver op til 25.368 kr. inklusive tillæg regnet ind i din skat for 2027 (indkomståret 2025). Resten opkræves i op til tre rater i august, september og oktober.

Opkræves restskatten i rater, kan du få en betalingsaftale med Skattestyrelsen. Ønsker du en aftale over flere måneder, skal du ringe til Skattestyrelsen på 72 22 28 21. Er restskatten allerede regnet ind i forskudsopgørelsen, kan du ikke få en betalingsaftale.

Det er vigtigt at reagere i god tid. Betaler du ikke en rate rettidigt, kommer der rente pr. påbegyndt måned, og gælden kan blive sendt til inddrivelse hos Gældsstyrelsen.

Hvad koster en afdragsordning?

Du betaler procenttillæg oven i din restskat, hvis du ikke betaler senest 1. juli. Det gælder uanset, om du har en betalingsaftale eller ej.

Renter og tillæg på restskat kan ikke fratrækkes i skat. Det er en ekstraomkostning.

Sidst i artiklen finder du vores interaktive finder, der viser dig, hvad du konkret bør gøre ud fra dit betalingstidspunkt.

Årsopgørelsen og datoer

Din årsopgørelse er det dokument, der opgør din skat for et givet år. Du finder den i TastSelv.

Årsopgørelsen for 2025 var klar i TastSelv den 23. marts 2026. Her fremgår det, om du har restskat eller overskydende skat.

Vigtige datoer for indkomståret 2025

• 31. december 2025: Seneste frist for frivillig indbetaling uden renter.
• 23. marts 2026: Årsopgørelsen for 2025 var klar i TastSelv.
• 1. januar til 1. juli 2026: Dag-til-dag-rente på 3,7 pct. om året af restskat, du betaler i perioden.
• 1. juli 2026: Sidste frist for at betale restskatten uden procenttillæg.
• Efter 1. juli 2026: Procenttillæg på 5,7 pct. af restskaten.

Inden årsopgørelsen er klar, bør du kontrollere, at du har selvangivet alt korrekt. Kryptogevinster skal indberettes manuelt. Det gøres via rubrik 20 for gevinster (også staking og mining) og rubrik 58 for tab.

Har du handlet krypto i 2025? Så tjek vores artikel om årsafslutning og kryptoskat for en komplet tjekliste til selvangivelsen.

Hvad gør du, hvis årsopgørelsen er forkert?

Opdager du en fejl i din årsopgørelse, kan du rette den. Det gøres i TastSelv. Du kan normalt få ændret din ansættelse frem til 1. maj i det fjerde år efter indkomståret (for 2025 til og med 1. maj 2029). Fejl kan gå begge veje: du kan have glemt en gevinst, eller du kan have glemt at oplyse et tab.

Har du handlet på mange platforme? Så er det vigtigt at samle alle transaktioner, inden du indberetter. Brug vores guide til at selvanmelde kryptoskat for at komme rigtigt igennem processen.

Sæt penge til side

Den dyreste fejl mange kryptoinvestorer begår er at bruge hele gevinsten. Når skatten så kommer, er der ingen penge til at betale den.

Løsningen er enkel: sæt penge til side med det samme, du realiserer en gevinst. Behandl det som en udgift. Det er i princippet ikke dine penge, det er skattens penge.

Hvor meget skal du sætte til side?

Det afhænger af din samlede indkomst. Kryptoskat er personlig indkomst. Det betyder, at en stor gevinst i 2026 kan ramme mellemskattegrænsen på 641.200 kr. eller topskattegrænsen på 777.900 kr. (personlig indkomst efter AM-bidrag). Mellemskat er det, der til og med 2025 hed topskat.

Er du i tvivl om din skattesats? Læs vores artikel om at beregne kryptoskat for at finde ud af, hvilken sats der gælder for dig.

Gode vaner for kryptoinvestorer

• Opret en separat bankkonto til skattepengene. Overfør straks, når du realiserer en gevinst.
• Opdater din forskudsopgørelse, når du realiserer en stor gevinst. Så undgår du en stor restskat.
• Brug en krypto-skatteberegner eller et regneark til at holde styr på dine gevinster og tab løbende.
• Betal frivilligt inden årets udgang, hvis du ved, at du har en kommende restskat.
• Hold øje med årsopgørelsen, så snart den frigives.

Har du haft et godt år med krypto? Brug vores artikel om årsafslutning og kryptoskat til at forberede dig korrekt, inden fristen nærmer sig.

Restskat-beregner

Brug beregneren herunder til at se, hvad din restskat bliver, og hvad du eventuelt betaler i procenttillæg.