Hvordan laver du en frivillig indbetaling af skat?

Kort fortalt

Har du tjent på krypto, kan du betale skatten selv, før Skattestyrelsen sender dig en regning. Det kaldes en frivillig indbetaling. Betaler du i tide, undgår du procentTillaeg. Her forklarer vi frister, satser og fremgangsmåden trin for trin.

• Kryptoskat er personlig indkomst. Du skal selv opgøre gevinsten.
• Betaler du frivilligt inden 20. november, betaler du kun lav rente.
• Betaler du inden 20. marts næste år, slipper du for ekstra renter.
• Venter du til årsopgørelsen, koster restskat over 20.800 kr. et tillæg på 4,2 procent.
• Betaler du for meget, får du pengene tilbage med en lille godtgørelse.
• Du betaler via TastSelv på skat.dk under "Betal skat".

Vil du have det fulde overblik over kryptoskat, kan du starte med vores guide til kryptoskat i Danmark. Den forklarer, hvad der udløser skat, og hvad der ikke gør.

Vil du beregne, hvad din gevinst koster i skat, kan du bruge vores kryptoskat-beregner. Den tager højde for bundskat, kommuneskat og topskat.

Hvornår betaler du kryptoskat?

Kryptoskat opgøres for et helt kalenderår ad gangen. Sælger du krypto med gevinst i 2025, skal skatten opgøres for indkomståret 2025. Skattestyrelsen sender din årsopgørelse i foråret det følgende år, typisk i marts 2026. Betalingsfristen er normalt 1. juli 2026.

Problemet er, at din løbende skat, altså den skat der trækkes af din løn, ikke tager højde for kryptogevinster. Kryptogevinster stod ikke på din forskudsopgørelse. Derfor opstår der en restskat, som du skal betale ekstra.

Restskat er ikke gratis. Betaler du ikke frivilligt, lægger Skattestyrelsen et procentTillaeg ovenpå. Tillægget er ikke en bøde, men det er penge ud af lommen, som du kan undgå. Frivillig indbetaling handler om at komme tillægget i forkøbet.

Du skal selv indberette din kryptogevinst på din årsopgørelse. Gevinsten skrives i rubrik 2058. Vi forklarer det trin for trin i artiklen om rubrik 2058 og krypto.

En kryptogevinst beskattes som personlig indkomst. Det betyder, at en stor gevinst kan ramme topskat. Topskat gælder, når din samlede personlige indkomst overstiger topskattegrænsen. Det kan gøre skatten markant højere. Læs mere om topskat og kryptovaluta.

Frivillig indbetaling: de tre frister

Der er tre vigtige tidspunkter, du skal kende. De bestemmer, hvad det koster at betale din kryptoskat. Jo tidligere du betaler, jo billigere er det. Herunder ser du en oversigt over frister for kryptoskat fra indkomståret 2025.

Bemærk: Fristerne gælder for fysiske personer. Har du krypto i et selskab, er reglerne anderledes. Denne artikel handler udelukkende om privatpersoner.

Procenttillæg: hvad koster det at vente?

Procenttillægget er det ekstra beløb, du betaler, hvis du ikke betaler frivilligt. Det lægges automatisk til din restskat, når årsopgørelsen beregnes. Det er ikke en bøde. Det er en fast takst, som Skattestyrelsen opkræver for den skat, du burde have betalt løbende.

Lad os sætte det i perspektiv. Har du en restskat på 100.000 kr., betaler du altså ca. 4.054 kr. ekstra i procentTillaeg. Det beløb forsvinder direkte fra din konto. Det er penge, du kunne have beholdt, hvis du blot havde betalt frivilligt inden fristen.

For mange kryptoinvestorer er gevinsten opgjort sent på året, og det kan virke som om, der ikke er tid til at handle. Men du kan faktisk betale helt frem til den 20. marts det efterfølgende år uden procentTillaeg. Det er god tid nok til at skaffe overblik og betale.

Ønsker du at læse mere om, hvad der udløser skat på krypto, og hvilke regler der gælder fra 2027, kan du læse om de nye kryptoskatteregler fra 2027.

Sådan betaler du frivilligt

Du betaler frivillig skat via TastSelv på skat.dk. Det tager kun få minutter. Du behøver ikke ringe til Skattestyrelsen eller udfylde særlige formularer. Alt klares digitalt.

1. Log ind på skat.dk med MitID. Gå direkte til TastSelv, som er din personlige side hos Skattestyrelsen.
2. Find "Betal skat". I menuen finder du en funktion til betaling af skat. Den hedder typisk "Betal skat" eller "Frivillig indbetaling".
3. Vælg det korrekte indkomstår. Sørg for at vælge det år, din kryptogevinst tilhører. Betaler du for 2025, skal det stå korrekt.
4. Indtast beløbet. Skriv den skat, du forventer at skylde af din kryptogevinst. Er du i tvivl, er det bedre at runde op end ned.
5. Gennemfør betalingen. Betal med betalingskort eller bankoverførsel. Gem kvitteringen som dokumentation.

Funktionen i TastSelv kan ændre sig, så følg altid de aktuelle anvisninger på skat.dk. Er du i tvivl, kan du ringe til Skattestyrelsens hovednummer.

Du kan godt betale ad flere omgange i løbet af året. Det er ikke et krav, at du betaler det hele på én gang. Mange investorer betaler løbende, hver gang de realiserer en gevinst. Det giver overblik og undgår en stor enkeltbetaling ved årets udgang.

Overskydende skat: betaler du for meget, får du penge tilbage

Mange er bange for at betale for meget. Men overskydende skat er ikke et problem. Betaler du mere, end du skylder, får du det overskydende beløb tilbage. Det sker automatisk, når din årsopgørelse er gjort op. Du behøver ikke gøre noget ekstra.

Skattestyrelsen udbetaler den overskydende skat i foråret. Du får også en lille rentegodtgørelse oveni. For 2025 er satsen 0,9 procent om året. Det er ikke meget, men det er noget. Det vigtigste er, at du ikke taber penge ved at betale for meget.

Strategien er simpel: estimer din skat, rund lidt op, og betal. Har du brug for hjælp til at beregne beløbet, kan du bruge beregner nedenfor i denne artikel. Du kan også bruge vores dedikerede kryptoskat-beregner til at få et mere præcist tal.

Husk at sætte penge til side, allerede når du realiserer en gevinst. Det er den bedste vane. Sæt beløbet på en separat konto mærket "skat". Så er pengene der, når du vil betale frivilligt, og du slipper for at skulle sælge investeringer på et dårligt tidspunkt for at betale skatten.

DAC8 og automatisk indberetning fra 2027

Fra 2027 ændrer reglerne sig markant. EU-direktivet DAC8 træder i kraft, og det betyder, at kryptobørser skal indberette dine handler direkte til skattemyndighederne. Det sker automatisk. Du behøver ikke gøre noget, og Skattestyrelsen får besked.

Det lyder som en lettelse, og det er det på mange måder. Du skal ikke selv sende data til skattemyndighederne. Men det ændrer ikke ved, at du stadig skal betale den rigtige skat til tiden. Indberetning er ikke det samme som betaling. Du kan stadig have restskat, og du kan stadig betale frivilligt.

DAC8 gælder for indkomst fra og med 2026, som indberettes i 2027. Det er kun EU-regulerede børser, der er omfattet. Handler du på uregulerede børser eller bruger du ikke-custodial wallets, er du stadig ansvarlig for selv at opgøre og indberette din skat.

Rubrik 2058 er den feltkode, du bruger til at indberette kryptoskat på din årsopgørelse i dag. Selv med DAC8 skal du kontrollere, at de indberettede oplysninger er korrekte. Du kan læse mere om, hvad der skal stå i feltet, i vores artikel om rubrik 2058 og kryptovaluta.

De nye regler fra 2027 er en del af en større ændring i, hvordan kryptoskat håndteres i Europa. Vi forklarer det fulde billede i artiklen om kryptoskat fra 2027.

Hvornår er frivillig betaling ikke det værd?

Frivillig betaling er næsten altid en god idé, hvis du ved, at du skylder skat. Men der er situationer, hvor det giver mening at tænke sig om først.

Er du i tvivl om din samlede skattesituation, er det en god idé at søge rådgivning hos en skatteekspert med erfaring i kryptovaluta. Det kan spare dig for fejl, der koster mere end procenttillægget.

Du kan læse mere om de generelle regler for kryptoskat, herunder hvad der tæller som et skattepligtigt salg, i vores oversigtartikel om kryptoskat.

Beregner: hvad koster det at vente?

Brug beregner nedenfor til at se, hvad din kryptogevinst udløser i skat, og hvad procenttillægget koster, hvis du ikke betaler frivilligt. Tallene er vejledende. De tager udgangspunkt i bundskat og topskat, men ikke kommuneskat og kirkeskat, som varierer.

Har du brug for at tjekke din årsopgørelse og sikre, at alt er korrekt indberettet, kan du bruge vores guide til årsopgørelse-tjeklisten for kryptoinvestorer.

Vil du vide mere om, hvad du skal gøre ved årsafslutningen for at stå godt skattemæssigt, kan du læse om årsafslutning og kryptoskat.