Hvordan laver du en frivillig indbetaling af skat?

Kort fortalt

Har du tjent på krypto, kan du betale skatten selv, før Skattestyrelsen sender dig en regning. Det kaldes en frivillig indbetaling. Betaler du i tide, undgår du renter og procenttillæg. Her forklarer vi frister, satser og fremgangsmåden trin for trin.

• Kryptoskat er personlig indkomst. Du skal selv opgøre gevinsten.
• Betaler du frivilligt inden årets udgang, betaler du hverken rente eller tillæg.
• Betaler du mellem 1. januar og 1. juli året efter, betaler du en dag-til-dag-rente (3,7 procent om året for indkomståret 2025).
• Betaler du ikke senest 1. juli, kommer der et procenttillæg på hele restskatten (5,7 procent for indkomståret 2025).
• Betaler du for meget, får du pengene tilbage. Godtgørelsen var 0 procent for indkomståret 2025.
• Du betaler via TastSelv på skat.dk under "Betal skat".

Vil du have det fulde overblik over kryptoskat, kan du starte med vores guide til kryptoskat i Danmark. Den forklarer, hvad der udløser skat, og hvad der ikke gør.

Vil du beregne, hvad din gevinst koster i skat, kan du bruge vores kryptoskat-beregner. Den tager højde for bundskat, kommuneskat og topskat.

Hvornår betaler du kryptoskat?

Kryptoskat opgøres for et helt kalenderår ad gangen. Sælger du krypto med gevinst i 2025, skal skatten opgøres for indkomståret 2025. Skattestyrelsen sender din årsopgørelse i foråret det følgende år, typisk i marts 2026. Betaler du ikke restskatten senest 1. juli 2026, kommer der et procenttillæg på.

Problemet er, at din løbende skat, altså den skat der trækkes af din løn, ikke tager højde for kryptogevinster. Kryptogevinster stod ikke på din forskudsopgørelse. Derfor opstår der en restskat, som du skal betale ekstra.

Restskat er ikke gratis. Betaler du efter nytår, betaler du rente, og betaler du ikke senest 1. juli, lægger Skattestyrelsen et procenttillæg ovenpå. Tillægget er ikke en bøde, men det er penge ud af lommen, som du kan undgå. Frivillig indbetaling handler om at komme tillægget i forkøbet.

Du skal selv indberette din kryptogevinst på din årsopgørelse. Gevinsten skrives i rubrik 20, og et tab i rubrik 58. Vi forklarer det trin for trin i artiklen om rubrik 20 og 58 for krypto.

En kryptogevinst beskattes som personlig indkomst. Det betyder, at en stor gevinst kan ramme mellemskat og topskat. I 2026 gælder mellemskat, når din samlede personlige indkomst overstiger mellemskattegrænsen (641.200 kr.), og topskat, når den overstiger topskattegrænsen (777.900 kr.). Mellemskat er det, der til og med 2025 hed topskat. Det kan gøre skatten markant højere. Læs mere om topskat og kryptovaluta.

Frivillig indbetaling: de tre frister

Der er tre vigtige tidspunkter, du skal kende. De bestemmer, hvad det koster at betale din kryptoskat. Jo tidligere du betaler, jo billigere er det. Herunder ser du en oversigt over frister for kryptoskat fra indkomståret 2025.

Bemærk: Fristerne gælder for fysiske personer. Har du krypto i et selskab, er reglerne anderledes. Denne artikel handler udelukkende om privatpersoner.

Procenttillæg: hvad koster det at vente?

Procenttillægget er det ekstra beløb, du betaler, hvis du ikke betaler din restskat senest 1. juli året efter indkomståret. Det lægges automatisk til din restskat. Det er ikke en bøde. Det er en fast sats, som fastsættes én gang om året, for den skat, du burde have betalt løbende.

Lad os sætte det i perspektiv. Har du en restskat på 100.000 kr., betaler du altså 5.700 kr. ekstra i procenttillæg, hvis du ikke har betalt senest 1. juli. Det beløb forsvinder direkte fra din konto. Det er penge, du kunne have beholdt, hvis du blot havde betalt frivilligt inden fristen.

For mange kryptoinvestorer er gevinsten opgjort sent på året, og det kan virke som om, der ikke er tid til at handle. Men du kan faktisk betale helt frem til og med 1. juli det efterfølgende år uden procenttillæg. Du betaler så kun en dag-til-dag-rente fra 1. januar. Det er god tid nok til at skaffe overblik og betale.

Ønsker du at læse mere om, hvad der udløser skat på krypto, og hvilke regler der gælder fra 2027, kan du læse om de nye kryptoskatteregler fra 2027.

Sådan betaler du frivilligt

Du betaler frivillig skat via TastSelv på skat.dk. Det tager kun få minutter. Du behøver ikke ringe til Skattestyrelsen eller udfylde særlige formularer. Alt klares digitalt.

1. Log ind på skat.dk med MitID. Gå direkte til TastSelv, som er din personlige side hos Skattestyrelsen.
2. Find "Betal skat". I menuen finder du en funktion til betaling af skat. Den hedder typisk "Betal skat" eller "Frivillig indbetaling".
3. Vælg det korrekte indkomstår. Sørg for at vælge det år, din kryptogevinst tilhører. Betaler du for 2025, skal det stå korrekt.
4. Indtast beløbet. Skriv den skat, du forventer at skylde af din kryptogevinst. Er du i tvivl, er det bedre at runde op end ned.
5. Gennemfør betalingen. Betal med betalingskort eller bankoverførsel. Gem kvitteringen som dokumentation.

Funktionen i TastSelv kan ændre sig, så følg altid de aktuelle anvisninger på skat.dk. Er du i tvivl, kan du ringe til Skattestyrelsens hovednummer.

Du kan godt betale ad flere omgange i løbet af året. Det er ikke et krav, at du betaler det hele på én gang. Mange investorer betaler løbende, hver gang de realiserer en gevinst. Det giver overblik og undgår en stor enkeltbetaling ved årets udgang.

Overskydende skat: betaler du for meget, får du penge tilbage

Mange er bange for at betale for meget. Men overskydende skat er ikke et problem. Betaler du mere, end du skylder, får du det overskydende beløb tilbage. Det sker automatisk, når din årsopgørelse er gjort op. Du behøver ikke gøre noget ekstra.

Skattestyrelsen udbetaler den overskydende skat i foråret. Der kan komme en godtgørelse oveni, men for indkomståret 2025 var den 0 procent. Det vigtigste er, at du ikke taber penge ved at betale for meget.

Strategien er simpel: estimer din skat, rund lidt op, og betal. Har du brug for hjælp til at beregne beløbet, kan du bruge beregner nedenfor i denne artikel. Du kan også bruge vores dedikerede kryptoskat-beregner til at få et mere præcist tal.

Husk at sætte penge til side, allerede når du realiserer en gevinst. Det er den bedste vane. Sæt beløbet på en separat konto mærket "skat". Så er pengene der, når du vil betale frivilligt, og du slipper for at skulle sælge investeringer på et dårligt tidspunkt for at betale skatten.

DAC8 og automatisk indberetning fra 2027

Fra 2027 ændrer reglerne sig markant. EU-direktivet DAC8 gælder for handler fra 2026, og det betyder, at kryptobørser og andre udbydere af kryptoaktivtjenester skal indberette dine handler til skattemyndighederne. Første indberetning skal ske senest 31. januar 2027. Det sker automatisk, og Skattestyrelsen får besked.

Det lyder som en lettelse, og det er det på mange måder. Men du skal stadig selv opgøre og oplyse gevinst og tab på årsopgørelsen, og det ændrer ikke ved, at du stadig skal betale den rigtige skat til tiden. Indberetning er ikke det samme som betaling. Du kan stadig have restskat, og du kan stadig betale frivilligt.

DAC8 gælder for transaktioner fra og med 2026, som indberettes i 2027. Det er udbyderne af kryptoaktivtjenester, fx børser, der indberetter. Handler du på platforme, der ikke indberetter, eller bruger du ikke-custodial wallets, er du stadig ansvarlig for selv at opgøre og indberette din skat.

Rubrik 20 (gevinst) og rubrik 58 (tab) er de felter, du bruger til at indberette kryptoskat på din årsopgørelse i dag. Selv med DAC8 skal du kontrollere, at de indberettede oplysninger er korrekte. Du kan læse mere om, hvad der skal stå i felterne, i vores artikel om rubrik 20 og 58 for kryptovaluta.

De nye regler fra 2027 er en del af en større ændring i, hvordan kryptoskat håndteres i Europa. Vi forklarer det fulde billede i artiklen om kryptoskat fra 2027.

Hvornår er frivillig betaling ikke det værd?

Frivillig betaling er næsten altid en god idé, hvis du ved, at du skylder skat. Men der er situationer, hvor det giver mening at tænke sig om først.

Er du i tvivl om din samlede skattesituation, er det en god idé at søge rådgivning hos en skatteekspert med erfaring i kryptovaluta. Det kan spare dig for fejl, der koster mere end procenttillægget.

Du kan læse mere om de generelle regler for kryptoskat, herunder hvad der tæller som et skattepligtigt salg, i vores oversigtartikel om kryptoskat.

Beregner: hvad koster det at vente?

Brug beregner nedenfor til at se, hvad din kryptogevinst udløser i skat, og hvad procenttillægget koster, hvis du ikke betaler frivilligt. Tallene er vejledende. De tager udgangspunkt i bundskat, mellemskat, topskat og toptopskat med en gennemsnitlig kommuneskat. Kirkeskat og din egen kommuneskat, som varierer, indgår ikke.

Har du brug for at tjekke din årsopgørelse og sikre, at alt er korrekt indberettet, kan du bruge vores guide til årsopgørelse-tjeklisten for kryptoinvestorer.

Vil du vide mere om, hvad du skal gøre ved årsafslutningen for at stå godt skattemæssigt, kan du læse om årsafslutning og kryptoskat.