Kan du få fradrag for at donere krypto til velgørenhed 2026

Hvad er donationsfradrag for kryptovaluta?

Donationsfradraget giver dig mulighed for at reducere din skattepligtige indkomst, når du giver til almennyttige formål. Reglerne fremgår primært af ligningsloven (LL) §8A, der regulerer gaver til godkendte foreninger, og LL §12, der dækker løbende ydelser til godkendte foreninger. Efter Skattestyrelsens vejledning er det ikke nødvendigt, at en gave efter LL §8A ydes i kontanter, så den kan også gives i form af kryptovaluta.

I 2026 kan du fradrage op til 20.000 kr. per person per år efter LL §8A. Grænsen gælder samlet for alle dine donationer til alle godkendte foreninger i løbet af året. Der er ingen minimumgrænse – du kan donere et hvilket som helst beløb og få fradrag for det, dog aldrig mere end loftet.

Fradraget er et fradrag i den skattepligtige indkomst og reducerer din skat med ca. 26 % af det fradragte beløb, fordi det kun nedsætter kommuneskat og eventuel kirkeskat. Det er altså ikke et krone-til-krone-fradrag. Donerer du 20.000 kr. til en godkendt forening, sparer du ca. 5.200 kr. i skat.

Vil du have det fulde overblik over, hvornår kryptogevinster beskattes, anbefaler vi vores komplette guide til kryptoskat 2026. Og er du usikker på, hvad kryptovaluta egentlig er, kan du starte med vores introduktion til kryptovaluta.

Loftet reguleres hvert år efter personskattelovens § 20. I 2025 var grænsen 19.000 kr., i 2026 er den 20.000 kr., og i 2027 bliver den 20.500 kr. Grænsen er individuel – ægtefæller kan tilsammen fradrage op til 40.000 kr., forudsat at begge har doneret selvstændigt og foreningerne har indberettet til begges CPR-numre. Se vores artikel om ægtefæller og kryptoskat for en grundig gennemgang.

Donation er en skattemæssig afståelse (SSL §5)

Dette er det vigtigste punkt i hele artiklen. Når du donerer kryptovaluta, anser Skattestyrelsen dig for at have afstået aktivet på donationsdagen. Gevinsten er skattepligtig efter statsskatteloven (SSL) §5 om spekulationsaktiver, og Skatterådet har i et bindende svar anset en gave af krypto for en realisation for giveren (SKM2024.25.SR). Skattestyrelsen skriver dog på skat.dk, at det kræver en konkret vurdering, og Den juridiske vejledning nævner, at en bortgivelse normalt tyder på, at spekulationshensigten er opgivet. Regn derfor med beskatning, og søg et bindende svar ved større donationer.

Du skal ikke regne med at kunne undgå gevinstbeskatning ved at donere frem for at sælge. Mange investorer tror fejlagtigt, at en donation er skattefri. Det er den kun, hvis du ikke har en gevinst – dvs. hvis kryptoen er faldet eller er uændret i værdi siden købet.

Gevinstberegning ved donation – eksempel

Gevinsten ved en kryptodonation beregnes præcis som ved et salg:

Eksemplet illustrerer, at gevinstskatten overstiger donationsfradraget markant ved store urealiserede gevinster. Det er ikke en grund til at undlade at donere – men det er afgørende at kende den fulde skattemæssige konsekvens på forhånd.

For at forstå, hvordan anskaffelsesprisen beregnes, anbefaler vi vores artikel om FIFO på tværs af flere børser. Se også vores guide til salg og genkøb af krypto for de generelle regler om afståelse.

Interaktiv donationsfradragsberegner (2026)

Brug beregneren til at se, hvor meget du kan fradrage, og hvad skattebesparelsen er. Angiv kryptodonationens markedsværdi og om organisationen er godkendt efter LL §8A. Beregneren viser skattebesparelsen, som er ca. 26 % af fradraget uanset din indkomst, fordi det er et ligningsmæssigt fradrag.

LL §8A – betingelser, grænser og procedure

Ligningsloven §8A giver ret til at fradrage gaver til godkendte almennyttige eller almenvelgørende foreninger, og gaven behøver ikke at være kontanter. Fradraget kræver, at en række betingelser er opfyldt.

De tre grundbetingelser

Procedure trin for trin

1. Tjek godkendelse – Gå til skat.dk og bekræft, at foreningen er godkendt efter §8A for det år, du donerer i.
2. Kontakt foreningen – Spørg, om de kan modtage krypto og indberette kursværdien til Skattestyrelsen. Ikke alle godkendte foreninger håndterer kryptodonationer.
3. Giv CPR-nummer – Oplys dit CPR-nummer til foreningen. Uden det kan de ikke indberette, og fradraget udebliver.
4. Gennemfør donationen – Overfør kryptovalutaen og gem transaktionskvitteringen inkl. kursværdi i DKK på overdragelsesdagen.
5. Kontroller årsopgørelsen – Tjek rubrik 55. Rubrikken er låst, så er fradraget ikke udfyldt, skal du kontakte foreningen og bede den indberette gaven.

LL §12 – løbende ydelser, ikke politiske partier

Mange tror, at ligningsloven §12 giver fradrag for bidrag til politiske partier. Det gør den ikke. §12 handler om løbende ydelser, som du ensidigt har forpligtet dig til at betale til en godkendt forening, og ligningsloven nævner slet ikke politiske partier.

Betingelser for §12-fradraget

• Foreningens midler må kun bruges til humanitære formål, forskning, beskyttelse af naturmiljøet eller et religiøst samfund (§12, stk. 3).
• Ydelsen skal være en ensidigt påtaget, løbende forpligtelse, fx en skriftlig aftale om et fast årligt beløb i 10 år.
• Fradraget er højst 15 % af din personlige indkomst med tillæg af positiv kapitalindkomst, men ydelser op til 15.000 kr. om året kan altid fradrages (2026).
• Foreningen skal indberette ydelsen til Skattestyrelsen. Fradraget kommer i rubrik 448 på årsopgørelsen.

Vi har ikke fundet hjemmel til fradrag for private bidrag til politiske partier, så regn ikke med fradrag. Giver du et parti krypto, skal du stadig regne med de samme regler om afståelse og gevinstbeskatning som ved §8A-donationer, og gevinsten beskattes med ca. 37 % op til 641.200 kr., ca. 44,5 % mellem 641.200 kr. og 777.900 kr., ca. 52 % mellem 777.900 kr. og 2.592.700 kr. og ca. 57 % derover, afhængigt af din øvrige indkomst.

Godkendte foreninger: sådan tjekker du listen

Skattestyrelsen vedligeholder en løbende liste over foreninger godkendt efter LL §8A. Listen findes på skat.dk og opdateres løbende. Det afgørende er, at foreningen er godkendt for det kalenderår, hvor du donerer (ligningsloven § 8 A, stk. 2).

Eksempler på typisk godkendte foreninger (2026)

Kan alle godkendte foreninger modtage krypto?

Nej. At en forening er godkendt efter §8A betyder ikke, at de teknisk kan modtage kryptovaluta. Mange foreninger har ikke en kryptowallet og mangler procedurer for at opgøre kursværdien og indberette korrekt til Skattestyrelsen. Kontakt altid foreningen direkte, inden du sender krypto, og afklar:

• Har de en wallet-adresse, de kan modtage krypto på?
• Kan de dokumentere kursværdien i DKK på modtagelsestidspunktet?
• Vil de indberette donationen til Skattestyrelsen med dit CPR-nummer?

Svarer foreningen nej til et eller flere af disse punkter, er det oftest sikrere at sælge kryptoen og donere kontant.

Værdifastsættelse af kryptodonation

Markedsværdien på donationsdagen er omdrejningspunktet for hele skatteberegningen. Den bruges til to formål: (1) som afståelsespris i gevinstberegningen, og (2) som grundlag for donationsfradraget (dog maksimalt 20.000 kr.).

Hvad er "markedsværdi"?

Skattestyrelsen forventer en anerkendt børskurs på overdragelsestidspunktet, omregnet til DKK. Gyldige kurskilder inkluderer kursen på din handelsplatform (Coinbase, Kraken, Binance) eller aggregerede markedskurser fra CoinGecko og CoinMarketCap på transaktionsdagen kombineret med Nationalbankens EUR/DKK-kurs.

Se vores detaljerede artikel om dokumentation af kryptohandler til skatten for at forstå, hvad Skattestyrelsen kræver.

Optimal strategi ved opskrevet krypto

Har du krypto med en stor urealiseret gevinst, og ønsker du at donere til en god sag, er der én central erkendelse at starte med: du skal regne med gevinstbeskatning, både ved donation og ved salg. Spørgsmålet er, hvad der er mest hensigtsmæssigt administrativt.

Scenarie A – Doner krypto direkte: Du overfører kryptoaktiver til foreningens wallet. Markedsværdien på overdragelsesdagen er både afståelsespris og donationsgrundlag. Du indberetter gevinsten i rubrik 20, og fradraget kommer i rubrik 55.

Scenarie B – Sælg og doner kontant: Du sælger kryptoen på en børs og donerer salgsprovenuet som kontant. Gevinsten indberettes i rubrik 20, og fradraget kommer i rubrik 55. Skatteeffekten er efter Skatterådets praksis den samme som i scenarie A.

Sammenligningstabeller: scenarier og regler

Skattesatser for kryptogevinst ved afståelse

Donationsfradrag: godkendt vs. ikke-godkendt organisation

Donationsfradragets skatteværdi på tværs af niveauer

* Nettopris er donationsbeløbet minus skattebesparelsen. Gevinstskat ved afståelsen er ikke inkluderet.

Internationale NGO'er og krypto til udlandet

Kryptovaluta giver teknisk mulighed for at sende penge direkte til wallets over hele verden. Men skattemæssigt ændrer geografien ikke reglerne: afståelse er afståelse, uanset om modtageren er dansk eller udenlandsk. Det afgørende er, om organisationen er på Skattestyrelsens godkendte liste. Udenlandske organisationer kan i princippet være omfattet, hvis de er godkendt i et EU/EØS-land, hvor de er hjemmehørende – men i praksis er langt de fleste udenlandske NGO'er ikke på listen.

Praktisk løsning: find en dansk søsterorganisation

Mange internationale organisationer har en dansk filial godkendt af Skattestyrelsen: Læger Uden Grænser (MSF Danmark), UNICEF Danmark, Dansk Flygtningehjælp og Amnesty International Danmark er alle godkendt. Donerer du via en godkendt dansk organisation, der videresender midlerne internationalt, er fradraget gyldigt. Det er modtagerens danske godkendelse, der er afgørende – ikke, hvor pengene ender.

Dokumentation og kvittering

God dokumentation er afgørende ved kryptodonationer. Skattestyrelsen kan bede om bilag for både gevinsten og fradraget. Du skal kunne bevise tre ting: hvad du donerede, hvad det var værd på donationsdagen, og hvad du betalte for det.

Nødvendig dokumentation

1. Kvittering fra foreningen – Skriftlig bekræftelse med foreningens navn, CVR-nummer, dato, beløb i DKK og – hvis krypto – kursværdien på donationsdagen.
2. Blockchain-transaktionsbevis – TX-ID fra blockchainen med kursen i DKK på transaktionsdagen fra en anerkendt kilde.
3. Anskaffelsesdokumentation – Købsbekræftelser fra børsen for alle relevante køb. Nødvendig til FIFO-beregningen af gevinsten.
4. Bevis for godkendelse – Screenshot af Skattestyrelsens godkendte liste på skat.dk fra donationsdagen.
5. CPR-bekræftelse – Skriftlig bekræftelse fra foreningen om, at de indberetter donationen til Skattestyrelsen med dit CPR-nummer.

Vil du have et komplet overblik over, hvad Skattestyrelsen forventer af dokumentation for kryptotransaktioner generelt, læs vores artikel om dokumentation af kryptohandler til skatten.

Indberetning på årsopgørelsen

En kryptodonation med gevinst påvirker din årsopgørelse på to steder. Det er vigtigt, at du kender begge rubrikker og udfylder dem korrekt.

Eksempel på udfyldning (baseret på Bitcoin-eksemplet)

Gevinst på krypto føres i rubrik 20 og tab i rubrik 58. Mangler du hjælp til at udfylde dem, se vores dedikerede guide til rubrik 20 og 58 for krypto. Se også vores komplette tjekliste til årsopgørelse med krypto for at sikre, at du ikke glemmer noget.

Er årsopgørelsen for indkomstår 2026 endnu ikke åben, og vil du beregne skatten på forhånd, prøv vores kryptoskatberegner.