Kort fortalt
- Kryptogevinster er personlig indkomst efter SSL paragraf 5 og beskattes med op til 52 procent over topskattegbaansen på 588.900 kr. i 2026.
- Ingen automatisk skattetraek: du skal selv opdatere din forskudsopgørelse eller lave en frivillig indbetaling.
- Restskat i 2026 koster 10,4 procent om året i morarente. Ved betaling inden 1. juli undgår du den hojeste tillaegsrate.
- Frivillig indbetaling inden 1. januar i opkraeningsaaret giver nul rente og nul tillaeg.
- Fra 2026 indberetter EU-boerser dine handler til Skattestyrelsen via DAC8. Du er stadig selv ansvarlig for korrekt opgorelse.
- Opdater din forskudsopgørelse løbende via TastSelv på skat.dk, så snart du realiserer en gevinst.
Indholdsfortegnelse
- Hvad er forskudsskat og restskat?
- Skattesatser for krypto i 2026
- Hvad koster restskat?
- Interaktiv beregner: din skat og morarente
- Scenariesammenligning med diagram
- Trin-for-trin: TastSelv-guide
- Frister og konsekvenser
- Frivillig indbetaling: sådan gør du
- DAC8 og automatisk indberetning
- Ofte stillede spørgsmål
Hvad er forskudsskat og restskat?
Forskudsskat er den skat du betaler løbende i indkomståret, typisk via det månedlige skattetræk fra din loen (A-skat). Belobet beregnes ud fra din forskudsopgørelse, som er dit anslag over årets forventede indkomst. Kryptogevinster er B-indkomst og indgår ikke automatisk i dette anslag.
Restskat opstår, når den endelige årsopgørelse viser, at du har betalt for lidt. Skattestyrelsen sender da en opkrævning med morarente. Modsatten er overskydende skat, som refunderes med en lille godtgørelsesrente i april.
Krypto er B-indkomst (SSL paragraf 5)
Gevinster fra salg af kryptovaluta er personlig indkomst efter Statsskattelovens paragraf 5, jf. Kildeskattelovens paragraf 52. Det betyder, at ingen automatisk indbetaler skatten for dig. Du er selv ansvarlig for at melde gevinsten til Skattestyrelsen, enten via en opdateret forskudsopgørelse løbende eller via oplysningsskemaet senest 1. maj året efter.
| Situation | Hvad sker der | Konsekvens |
|---|---|---|
| Du opdaterer forskudsopgørelsen straks | Skattetræk justeres over resterende måneder | Ingen restskat, ingen rente |
| Du laver frivillig indbetaling inden 1. januar | Betaler korrekt beløb på forhånd | Ingen rente, ingen tillæg |
| Du laver frivillig indbetaling inden 1. juli | Betaler restskat plus lavere rente | Morarente i måneder frem til betaling |
| Du betaler restskat efter 1. juli | Fuld opkrævning med hoj morarente | Dyrest: 10,4 pct. p.a. hele perioden |
| Du glemmer det helt | Inddrivelse via Gaeldstyrelsen | Udlæg i aktiver, gebyr og rente |
Se den komplette guide til kryptoskat i Danmark for en bredere gennemgang af skattereglerne.
Skattesatser for krypto i 2026
Kryptogevinster beskattes som personlig indkomst. Det vil sige, at gevinsten lægges oveni din løn og anden B-indkomst. Skattesatserne i 2026 er:
AM-bidrag
8 pct.
Betales af kryptogevinsten først
Bundskat (op til 588.900 kr.)
37 pct.
Af personlig indkomst efter AM-bidrag
Topskat (over 588.900 kr.)
52 pct.
Inkl. bundskat: 15 pct. ekstra over gransen
Restskat morarente 2026
10,4 pct.
Årlig rente, beregnet dagligt
Topskattegbaansen 2026: 588.900 kr.
Topskattegbaansen gælder for din samlede personlige indkomst, inkl. løn og kryptogevinster, men målt som AM-bidragsfrit grundlag. Tjener du 500.000 kr. i løn og realiserer 150.000 kr. i kryptogevinst, er dit samlede AM-bidragsfrie grundlag ca. 638.000 kr. Det overskrider gbaansen med ca. 49.100 kr., som beskattes med 52 pct. i stedet for 37 pct.
Se ogsaa: Staking og skat og krypto og skat.
| Kryptogevinst | AM-bidrag | Gevinst efter AM | Indkomstskat (37 pct.) | Samlet skat |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 kr. | 4.000 kr. | 46.000 kr. | 17.020 kr. | 21.020 kr. |
| 100.000 kr. | 8.000 kr. | 92.000 kr. | 34.040 kr. | 42.040 kr. |
| 250.000 kr. | 20.000 kr. | 230.000 kr. | 85.100 kr. | 105.100 kr. |
| 500.000 kr. | 40.000 kr. | 460.000 kr. | 170.200 kr. | 210.200 kr. |
Beregnet med bundskat på 37 pct. Faktisk skat afhænger af din samlede indkomst og personlige fradrag. Tal er vejledende og gælder for indkomståret 2026.
Hvad koster restskat i 2026?
Restskat er ikke gratis. Skattestyrelsen beregner en morarente fra 1. januar i opkraeningsaaret til faktisk betaling. I 2026 er satsen 10,4 procent om året, opjusteret fra 2022 i takt med stigende markedsrenter.
Morarente 2026: 10,4 pct. om året
En restskat på 100.000 kr., som betales 1. april 2026 (3 måneder inde i året), koster 100.000 kr. gange 10,4 pct. gange 3/12 = 2.600 kr. i rente. Venter du til 1. oktober (9 måneder), koster renten 7.800 kr. Det er derfor, frivillig indbetaling inden 1. juli er en klar fordel.
Kilden til rentesatsen er Skattestyrelsens officielle side for forskudsskat og restskat samt Retsinformation.dk (Kildeskatteloven paragraf 52 og Statsskatteloven paragraf 5).
| Betaling sker | Rente-maaneder | Rente (50.000 kr. restskat) | Samlet betaling | Anbefaling |
|---|---|---|---|---|
| Inden 1. januar (frivillig) | 0 | 0 kr. | 50.000 kr. | Bedste |
| 1. marts (frivillig) | 2 | 867 kr. | 50.867 kr. | God |
| 1. juli (frivillig) | 6 | 2.600 kr. | 52.600 kr. | Acceptabel |
| 1. oktober (opkrævning) | 9 | 3.900 kr. | 53.900 kr. | Dyrt |
| 1. januar næste år | 12 | 5.200 kr. | 55.200 kr. | Undgå |
Kilde: Skattestyrelsen (skat.dk/forskudsskat), Retsinformation.dk (Kildeskatteloven paragraf 52), Borger.dk og EU-Lex DAC8 2023/2226. Beregnet med 10,4 pct. p.a. morarente, 2026.
Interaktiv beregner: din skat og morarente
Brug beregneren til at se, hvad din kryptogevinst koster i skat, og hvad det koster at have restskat i seks maaneder. Tallene er vejledende og tager ikke højde for specifikke personlige fradrag.
500.000 kr.
200.000 kr. - 1.500.000 kr.
150.000 kr.
0 kr. - 500.000 kr.
0 kr.
0 kr. - 200.000 kr.
AM-bidrag (8 pct.)
12.000 kr.
Anslået indkomstskat
58.425 kr.
Restskat (mangler)
58.425 kr.
Morarente (6 mdr.)
3.038 kr.
Anbefalet frivillig indbetaling inden 1. juli
58.425 kr.
Indbetal dette beløb via TastSelv på skat.dk for at stoppe rentelopet.
Fordel ved at betale inden 1. juli
3.038 kr.
Besparelse i morarente ved at betale inden 1. juli frem for at vente til opkrævning i august-oktober.
Beregningen er vejledende. Kilde: Skattestyrelsen, Retsinformation.dk (SSL paragraf 5, KSL paragraf 52), Finanstilsynet og Borger.dk.
Scenariesammenligning: hvad koster det at vente?
Diagrammet nedenfor viser den samlede skattebyrde for tre scenarier baseret på de aktuelle valg i beregneren. Forskellene illustrerer den reelle omkostning ved at undlade at opdatere din forskudsopgoerelse.
Scenarie A: korrekt forskudsskat (ingen rente). Scenarie B: frivillig betaling 1. juli (3 mdr. rente). Scenarie C: opkrævning aug-okt (9 mdr. rente). Morarente: 10,4 pct. p.a.
Scenarie A
Korrekt forskudsskat
58.425 kr.
Ingen rente, ingen tillæg
Scenarie B
Frivillig betaling 1. juli
59.944 kr.
3 måneders rente
Scenarie C
Restskat aug-okt
62.982 kr.
9 måneders rente
Vil du undgå restskat næste gang, kan du læse om de bedste kryptobørser der tilbyder skaterapporter, og om hardware wallets.
Trin-for-trin: opdater din forskudsopgørelse via TastSelv
Skattestyrelsens TastSelv-system på skat.dk giver dig fuld kontrol over din forskudsopgoerelse. Sådan gør du det hurtigt og korrekt:
Log ind på skat.dk med MitID
Gå til skat.dk og vælg Borger. Klik på 'Forskudsopgørelse' i menuen. Du skal bruge MitID til at autentificere dig.
Find felt til B-indkomst / anden personlig indkomst
Søg efter 'Anden personlig indkomst' eller 'B-indkomst'. Kryptogevinster føres her som den forventede nettogevinst for aret. Husk at det er bruttogevinsten, du angiver; AM-bidrag og skat beregnes automatisk.
Indfør din forventede kryptogevinst
Angiv et realistisk anslag. Har du allerede solgt og kender gevinsten, så brug det præcise tal. Er der usikkerhed, er det bedre at anslaa lidt for højt end for lavt.
Se det opdaterede månedlige skattetræk
Systemet beregner straks, hvad din nye trækprocent og det resterende skatebeloeb er over årets resterende maaneder. Godkend aendringen.
Vurder om der er brug for frivillig indbetaling
Hvis årets resterende måneder ikke kan næ at dække skatten, bør du lave en frivillig indbetaling til Skattestyrelsens konto. Det stoppper rentelobet.
Hvornår skal du opdatere?
Opdater straks efter hvert storre kryptosalg. Sælger du Bitcoin i januar og venter til november, er der kun een måned tilbage til at sprede betalingen. Resultatet er en stor restskat i marts næste aar. Løbende opdatering er den enkleste måde at undgå overraskelser.
Se også vores guide til Bitcoin og Ethereum for mere om kryptohandel i Danmark.
Frister og konsekvenser: overblik for kryptoinvestorer
Nedenfor er de vigtigste frister for indkomståret 2025, der afregnes i 2026. Hold styr på datoerne, så du undgår unodvendige tillæg og renter.
| Dato | Handling | Konsekvens ved manglende handling | Kilde |
|---|---|---|---|
| Løbende 2025 | Opdater forskudsopgørelse ved storre gevinster | Restskat + morarente 10,4 pct. p.a. | skat.dk |
| 31. december 2025 | Seneste opdatering af forskudsopgørelse for 2025 | Ingen traeknprocent-justering mulig derefter | Kildeskatteloven paragraf 52 |
| 14. marts 2026 | Årsopgørelse for 2025 er tilgængelig | Kontroller for restskat eller tilgodehavende | Skattestyrelsen |
| 1. maj 2026 | Frist for oplysningsskema (selvangivelse) 2025 | Bød 200 kr. pr. dag ved forsinket indberetning | Skattekontrolloven paragraf 5 |
| 1. juli 2026 | Frivillig indbetaling for at reducere rente | Fortsat rentelopn på restskaten | Borger.dk |
| August 2026 | Opkrævning af restskat under 21.000 kr. | Automatisk opkrævning via betalingsservice | Skattestyrelsen |
| Aug-okt 2026 | Tre rater for restskat over 21.000 kr. | Inddrivelse ved manglende betaling | Kildeskatteloven paragraf 62 |
1. juli-deadline er vigtig
Betaler du din restskat inden 1. juli 2026, undgår du den forhojede renterate og eventuelle ekstra administrationsgebyrer. Hav belobet klar og betal via TastSelv under 'Selvbetjening', 'Indbetaling til skattekonto'. Du skal bruge dit CPR-nummer som reference.
Frivillig indbetaling: sådan undgår du restskat-rente
En frivillig indbetaling er en ekstra acontooskat, du selv initierer. Den kan stopppe rentelobet og give dig ro i maven, selv om du ikke har opdateret forskudsopgørelsen til tid.
Beregn din anslåede kryptoskat
Brug beregneren ovenfor eller beregn manuelt: kryptogevinst gange AM-bidragsfaktor (0,92) gange marginalskat. Fratræk det, du allerede betaler via månedligt traek.
Log ind på skat.dk, gås til Skattekonto
Find 'Indbetaling til skattekonto' under Selvbetjening. Brug dit CPR-nummer som reference. Du kan betale med bankoverforsel.
Betal inden 1. januar for nul rente
Betales inden 1. januar i opkraeningsaaret, undgår du al morarente. Det er den bedste løsning for dem med store, kendte kryptogevinster i december.
Betal inden 1. juli for reduceret rente
Er 1. januar passeret, er 1. juli næste stopdato. Betaling inden da stopper renten fra det tidspunkt. Jo tidligere, jo bedre.
Gem kvittering fra betaling
Skattestyrelsen sender en kvittering via e-Boks. Gem den i minimum 5 år som dokumentation, så du har bevis for rettidig betaling, hvis der opstår tvivl.
Hvad med overbetaling?
Betaler du for meget i frivillig acontoskat, refunderes overskuddet som overskydende skat på aarsopgoerelsen. Du modtager typisk pengene inden udgangen af april det næste år, med en lille godtgoerelsesrente. Der er ingen reel risiko ved at betale lidt for meget.
Læs mere om tab-fradrag på krypto og hvad er en krypto wallet.
DAC8 og automatisk indberetning fra 2026
EU-direktiv 2023/2226 (DAC8) træder i kraft fra 1. januar 2026. Fra den dato skal alle regulerede EU-kryptoboerser indberette dine handler direkte til Skattestyrelsen. Det betyder, at Skattestyrelsen fra 2027 automatisk vil modtage data om dine kryptotransaktioner på børser som Kraken EU, Coinbase Europe og Bitstamp.
DAC8 ændrer risikobilledet markant
Tidligere var det vanskeligt for Skattestyrelsen at vide, om du handlede krypto. Fra 2027 får de automatisk data for kalenderåret 2026. Har du ikke indberettet korrekt i tidligere år, kan du frivilligt korrigere via TastSelv op til 3 år tilbage. Det anbefales klart at gore det, inden Skattestyrelsen selv tager kontakt.
| Egenskab | Før DAC8 (2025-) | Efter DAC8 (2026+) |
|---|---|---|
| Hvem indberetter | Du selv (via oplysningsskema) | Børsen plus du selv |
| Skattestyrelsens dataadgang | Begraenset (kun ved rettigheds-eftersyn) | Automatisk for alle EU-boerser |
| Risiko for opdagelse | Lav ved ikke-EU-boerser | Hoj for alle MiCA-regulerede børser |
| Din selvangivelsespligt | Fuld | Fuld (DAC8 ændrer ikke pligten) |
| Første dataudveksling | N/A | Januar 2027 for kalenderåret 2026 |
Se den fulde gennemgang i vores DAC8 praktiske guide for investorer.