Kort fortalt
- Kryptogevinster er personlig indkomst efter SSL paragraf 5 og beskattes i 2026 med ca. 37 procent op til 641.200 kr., ca. 44,5 procent mellem 641.200 og 777.900 kr., ca. 52 procent mellem 777.900 og 2.592.700 kr. og ca. 57 procent derover.
- Ingen automatisk skattetræk: du skal selv opdatere din forskudsopgørelse eller lave en frivillig indbetaling.
- Restskat for 2025, der betales mellem 1. januar og 1. juli 2026, koster en dag-til-dag-rente på 3,7 procent om året. Betaler du ikke senest 1. juli 2026, lægges i stedet et procenttillæg på 5,7 procent oveni.
- Frivillig indbetaling inden 1. januar i opkrævningsåret giver nul rente og nul tillæg.
- Fra 2026 skal udbydere af kryptoaktivtjenester indberette dine handler til skattemyndighederne efter DAC8-reglerne. Du er stadig selv ansvarlig for korrekt opgørelse.
- Opdater din forskudsopgørelse løbende via TastSelv på skat.dk, så snart du realiserer en gevinst.
Indholdsfortegnelse
- Hvad er forskudsskat og restskat?
- Skattesatser for krypto i 2026
- Hvad koster restskat?
- Interaktiv beregner: din skat og restskat-rente
- Scenariesammenligning med diagram
- Trin-for-trin: TastSelv-guide
- Frister og konsekvenser
- Frivillig indbetaling: sådan gør du
- DAC8 og automatisk indberetning
- Ofte stillede spørgsmål
Hvad er forskudsskat og restskat?
Forskudsskat er den skat du betaler løbende i indkomståret, typisk via det månedlige skattetræk fra din løn (A-skat). Beløbet beregnes ud fra din forskudsopgørelse, som er dit anslag over årets forventede indkomst. Kryptogevinster er personlig indkomst, som der ikke trækkes skat af automatisk, og de indgår kun i anslaget, hvis du selv skriver dem i felt 250 (Anden personlig indkomst).
Restskat opstår, når den endelige årsopgørelse viser, at du har betalt for lidt. Restskatten koster en dag-til-dag-rente eller et procenttillæg. Det modsatte er overskydende skat, som for 2025 blev udbetalt fra 24. april 2026 med en godtgørelse på 0 procent.
Krypto er personlig indkomst (SSL paragraf 5)
Gevinster fra salg af kryptovaluta er personlig indkomst efter Statsskattelovens paragraf 5. Der trækkes ikke automatisk skat af gevinsten. Du er selv ansvarlig for at melde gevinsten til Skattestyrelsen, enten via en opdateret forskudsopgørelse løbende eller på årsopgørelsen senest 1. maj året efter.
| Situation | Hvad sker der | Konsekvens |
|---|---|---|
| Du opdaterer forskudsopgørelsen straks | Skattetræk justeres over resterende måneder | Ingen restskat, ingen rente |
| Du laver frivillig indbetaling inden 1. januar | Betaler korrekt beløb på forhånd | Ingen rente, ingen tillæg |
| Du laver frivillig indbetaling inden 1. juli | Betaler restskat plus dag-til-dag-rente | Rente fra 1. januar til betaling (3,7 pct. for 2025) |
| Du betaler restskat efter 1. juli | Procenttillæg i stedet for rente | Dyrest: 5,7 pct. procenttillæg (2025) |
| Du glemmer det helt | Inddrivelse via Gældsstyrelsen | Inddrivelsesrente (6 pct. om året fra 8. juli 2026) |
Se den komplette guide til kryptoskat i Danmark for en bredere gennemgang af skattereglerne.
Skattesatser for krypto i 2026
Kryptogevinster beskattes som personlig indkomst. Det vil sige, at gevinsten lægges oveni din løn og anden personlig indkomst. Skattesatserne i 2026 er:
AM-bidrag
0 pct.
Betales ikke af kryptogevinster (kun af løn, anden A-indkomst og overskud i selvstændig virksomhed)
Kommune- og bundskat (op til 641.200 kr.)
37 pct.
Af personlig indkomst efter AM-bidrag
Mellemskat (641.200-777.900 kr.)
44,5 pct.
Inkl. bundskat: 7,5 pct. ekstra over grænsen. Hed topskat til og med 2025
Topskat (777.900-2.592.700 kr.)
52 pct.
Yderligere 7,5 pct. over topskattegrænsen
Toptopskat (over 2.592.700 kr.)
57 pct.
Yderligere 5 pct. over toptopskattegrænsen
Restskat-rente for 2025
3,7 pct.
Dag-til-dag-rente ved betaling senest 1. juli 2026; derefter procenttillæg på 5,7 pct.
Mellemskattegrænsen 2026: 641.200 kr.
Mellemskattegrænsen gælder for din samlede personlige indkomst, inkl. løn og kryptogevinster, målt efter AM-bidrag. Der betales ikke AM-bidrag af kryptogevinsten. Tjener du 500.000 kr. i løn før AM-bidrag (460.000 kr. i personlig indkomst) og realiserer 200.000 kr. i kryptogevinst, er din samlede personlige indkomst 660.000 kr. Det overskrider grænsen med 18.800 kr., som beskattes med ca. 44,5 pct. i stedet for 37 pct. Mellemskat er det, der til og med 2025 hed topskat. Topskatten og en marginalskat på ca. 52 pct. starter først ved 777.900 kr.
Se også: Staking og skat og krypto og skat.
| Kryptogevinst | AM-bidrag (ikke på krypto) | Gevinst efter AM | Indkomstskat (37 pct.) | Samlet skat |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 kr. | 0 kr. | 50.000 kr. | 18.505 kr. | 18.505 kr. |
| 100.000 kr. | 0 kr. | 100.000 kr. | 37.010 kr. | 37.010 kr. |
| 250.000 kr. | 0 kr. | 250.000 kr. | 92.525 kr. | 92.525 kr. |
| 500.000 kr. | 0 kr. | 500.000 kr. | 185.050 kr. | 185.050 kr. |
Beregnet med ca. 37 pct. (kommuneskat og bundskat), som gælder, så længe din samlede personlige indkomst er under mellemskattegrænsen på 641.200 kr. Der betales ikke AM-bidrag af kryptogevinster. Faktisk skat afhænger af din samlede indkomst og personlige fradrag. Tal er vejledende og gælder for indkomståret 2026.
Hvad koster restskat i 2026?
Restskat er ikke gratis. For restskat for 2025 beregner Skattestyrelsen en dag-til-dag-rente på 3,7 procent om året fra 1. januar 2026 til og med betalingsdagen, hvis du betaler senest 1. juli 2026. Betaler du senere, får du i stedet et procenttillæg på 5,7 procent. Satserne fastsættes for hvert indkomstår efter en fast formel.
Restskat for 2025: 3,7 pct. rente eller 5,7 pct. tillæg
En restskat på 100.000 kr., som betales 1. april 2026 (91 rentedage), koster 100.000 kr. gange 3,7 pct. gange 91/365 = ca. 922 kr. i rente. Betaler du ikke senest 1. juli 2026, koster procenttillægget 5.700 kr. Det er derfor, frivillig indbetaling senest 1. juli er en klar fordel.
Kilden til rentesatsen er Skattestyrelsens officielle side for forskudsskat og restskat samt Retsinformation.dk (Kildeskatteloven paragraf 59, 61 og 62 og Statsskatteloven paragraf 5).
| Betaling sker | Rentedage | Rente/tillæg (50.000 kr. restskat) | Samlet betaling | Anbefaling |
|---|---|---|---|---|
| Inden 1. januar (frivillig) | 0 | 0 kr. | 50.000 kr. | Bedste |
| 1. marts (frivillig) | 60 | 304 kr. | 50.304 kr. | God |
| 1. juli (frivillig) | 182 | 922 kr. | 50.922 kr. | Acceptabel |
| Efter 1. juli (procenttillæg 5,7 pct.) | - | 2.850 kr. | 52.850 kr. | Undgå |
Kilde: Skattestyrelsen (skat.dk/forskudsskat), Retsinformation.dk (Kildeskatteloven), Borger.dk og EU-Lex DAC8 2023/2226. Beregnet med satserne for restskat for indkomståret 2025: 3,7 pct. dag-til-dag-rente (fra 1. januar til og med betalingsdagen) og 5,7 pct. procenttillæg.
Interaktiv beregner: din skat og restskat-rente
Brug beregneren til at se, hvad din kryptogevinst koster i skat, og hvad det koster at have restskat frem til 1. juli. Tallene er vejledende og tager ikke højde for specifikke personlige fradrag.
500.000 kr.
200.000 kr. - 1.500.000 kr.
150.000 kr.
0 kr. - 500.000 kr.
0 kr.
0 kr. - 200.000 kr.
AM-bidrag (ikke på krypto)
0 kr.
Anslået indkomstskat
55.515 kr.
Restskat (mangler)
55.515 kr.
Rente ved betaling 1. juli
1.024 kr.
Anbefalet frivillig indbetaling inden 1. juli
55.515 kr.
Indbetal dette beløb via TastSelv på skat.dk for at stoppe renteløbet.
Fordel ved at betale inden 1. juli
2.140 kr.
Besparelse ved at betale senest 1. juli frem for at få procenttillægget på 5,7 pct. (satser for 2025).
Beregningen er vejledende og bruger 2026-satserne. Årsindkomsten regnes som løn før AM-bidrag og omregnes til personlig indkomst efter AM-bidrag; kryptogevinsten bærer ikke AM-bidrag. Renten bygger på satserne for restskat for indkomståret 2025 (3,7 pct. og 5,7 pct.), fordi satserne for 2026 endnu ikke er offentliggjort. Kilde: Skattestyrelsen, Retsinformation.dk (SSL paragraf 5, KSL paragraf 59-62), Finanstilsynet og Borger.dk.
Scenariesammenligning: hvad koster det at vente?
Diagrammet nedenfor viser den samlede skattebyrde for tre scenarier baseret på de aktuelle valg i beregneren. Forskellene illustrerer den reelle omkostning ved at undlade at opdatere din forskudsopgørelse.
Scenarie A: korrekt forskudsskat (ingen rente). Scenarie B: frivillig betaling 1. juli (dag-til-dag-rente på 3,7 pct. fra 1. januar). Scenarie C: betaling efter 1. juli (procenttillæg på 5,7 pct.). Satser for restskat for indkomståret 2025.
Scenarie A
Korrekt forskudsskat
55.515 kr.
Ingen rente, ingen tillæg
Scenarie B
Frivillig betaling 1. juli
56.539 kr.
Rente fra 1. januar
Scenarie C
Betaling efter 1. juli
58.679 kr.
Procenttillæg 5,7 pct.
Vil du undgå restskat næste gang, kan du læse om de bedste kryptobørser der tilbyder skatterapporter, og om hardware wallets.
Trin-for-trin: opdater din forskudsopgørelse via TastSelv
Skattestyrelsens TastSelv-system på skat.dk giver dig fuld kontrol over din forskudsopgørelse. Sådan gør du det hurtigt og korrekt:
Log ind på skat.dk med MitID
Gå til skat.dk og vælg Borger. Klik på 'Forskudsopgørelse' i menuen. Du skal bruge MitID til at autentificere dig.
Find felt 250 (Anden personlig indkomst)
Skriv dine forventede kryptogevinster i felt 250 (Anden personlig indkomst) og dine forventede tab i felt 449 (Øvrige lønmodtagerudgifter), hver for sig. Skatten beregnes automatisk, og der beregnes ikke AM-bidrag af kryptogevinster.
Indfør din forventede kryptogevinst
Angiv et realistisk anslag. Har du allerede solgt og kender gevinsten, så brug det præcise tal. Er der usikkerhed, er det bedre at anslå lidt for højt end for lavt.
Se det opdaterede månedlige skattetræk
Systemet beregner straks, hvad din nye trækprocent og det resterende skattebeløb er over årets resterende måneder. Godkend ændringen.
Vurder om der er brug for frivillig indbetaling
Hvis årets resterende måneder ikke kan nå at dække skatten, bør du lave en frivillig indbetaling til Skattestyrelsens konto. Det stopper renteløbet.
Hvornår skal du opdatere?
Opdater straks efter hvert større kryptosalg. Sælger du Bitcoin i januar og venter til november, er der kun én måned tilbage til at sprede betalingen. Resultatet er en stor restskat i marts næste år. Løbende opdatering er den enkleste måde at undgå overraskelser.
Se også vores guide til Bitcoin og Ethereum for mere om kryptohandel i Danmark.
Frister og konsekvenser: overblik for kryptoinvestorer
Nedenfor er de vigtigste frister for indkomståret 2025, der afregnes i 2026. Hold styr på datoerne, så du undgår unødvendige tillæg og renter.
| Dato | Handling | Konsekvens ved manglende handling | Kilde |
|---|---|---|---|
| Løbende 2025 | Opdater forskudsopgørelse ved større gevinster | Restskat + dag-til-dag-rente (3,7 pct.) eller procenttillæg (5,7 pct.) | skat.dk |
| 31. december 2025 | Sidste dag for rentefri ekstra indbetaling af skat for 2025 | Herefter dag-til-dag-rente fra 1. januar | Kildeskatteloven paragraf 59 |
| 23. marts 2026 | Årsopgørelse for 2025 er tilgængelig | Kontroller for restskat eller tilgodehavende | Skattestyrelsen |
| 20. maj 2026 | Frist for at rette årsopgørelsen for 2025 (i år udskudt fra 1. maj; oplysningsskema: 1. juli) | Skattetillæg (400 kr. pr. dag, højst 10.000 kr.) gælder kun ved for sent oplysningsskema | Skattekontrolloven paragraf 10 og 73 |
| 1. juli 2026 | Sidste frist for at betale restskat med dag-til-dag-rente (3,7 pct.) | Herefter procenttillæg på 5,7 pct. | skat.dk |
| 2027 | Restskat op til 25.368 kr. inkl. tillæg regnes ind i skatten for 2027 | Højere skat i 2027 | Skattestyrelsen |
| Aug-okt 2026 | Op til tre rater for restskat over 25.368 kr. | Rente pr. påbegyndt måned ved for sen betaling, derefter inddrivelse | Kildeskatteloven paragraf 61 og 63 |
1. juli-deadline er vigtig
Betaler du din restskat senest 1. juli 2026, undgår du procenttillægget på 5,7 pct. og betaler kun dag-til-dag-renten på 3,7 pct. om året. Hav beløbet klar og betal via TastSelv under 'Betal skat', 'Betal restskat'.
Frivillig indbetaling: sådan undgår du restskat-rente
En frivillig indbetaling er en ekstra acontoskat, du selv initierer. Den kan stoppe renteløbet og give dig ro i maven, selv om du ikke har opdateret forskudsopgørelsen til tid.
Beregn din anslåede kryptoskat
Brug beregneren ovenfor eller beregn manuelt: kryptogevinst gange din marginalskat. Der betales ikke AM-bidrag af kryptogevinster. Fratræk det, du allerede betaler via månedligt træk.
Log ind på TastSelv og vælg Betal skat
Ved restskat vælger du 'Betal skat' og derefter 'Betal restskat'. Du kan betale med dankort, MobilePay tilknyttet et dankort eller med et betalingsID i netbank.
Betal inden 1. januar for nul rente
Betales inden 1. januar i opkrævningsåret, undgår du al rente. Det er den bedste løsning for dem med store, kendte kryptogevinster i december.
Betal inden 1. juli for reduceret rente
Er 1. januar passeret, er 1. juli næste stopdato. Betaling inden da stopper renten fra det tidspunkt. Jo tidligere, jo bedre.
Gem kvittering fra betaling
Du kan se kvitteringen i TastSelv under Betaling > Betalingshistorik. Gem den i minimum 5 år som dokumentation, så du har bevis for rettidig betaling, hvis der opstår tvivl.
Hvad med overbetaling?
Betaler du for meget i frivillig acontoskat, refunderes overskuddet som overskydende skat på årsopgørelsen. For 2025 blev overskydende skat udbetalt fra 24. april 2026, og godtgørelsen var 0 procent. Der er ingen reel risiko ved at betale lidt for meget.
Læs mere om tab-fradrag på krypto og hvad er en krypto wallet.
DAC8 og automatisk indberetning fra 2026
EU-direktiv 2023/2226 (DAC8) træder i kraft fra 1. januar 2026. Fra den dato skal udbydere af kryptoaktivtjenester indberette dine handler til skattemyndighederne. Det betyder, at der for kalenderåret 2026 og frem bliver indberettet data om dine kryptotransaktioner på børser som Kraken EU, Coinbase Europe og Bitstamp.
DAC8 ændrer risikobilledet markant
Tidligere var det vanskeligt for Skattestyrelsen at vide, om du handlede krypto. Data for kalenderåret 2026 indberettes efter årets udløb, altså i 2027. Har du ikke indberettet korrekt i tidligere år, kan du selv rette årsopgørelsen inden for den ordinære frist (1. maj i det fjerde år efter indkomståret; for 2023 til og med 1. maj 2027). Det anbefales klart at gøre det, inden Skattestyrelsen selv tager kontakt.
| Egenskab | Før DAC8 (2025-) | Efter DAC8 (2026+) |
|---|---|---|
| Hvem indberetter | Du selv (via oplysningsskema) | Børsen plus du selv |
| Skattestyrelsens dataadgang | Begrænset (kun ved rettigheds-eftersyn) | Automatisk for alle EU-børser |
| Risiko for opdagelse | Lav ved ikke-EU-børser | Høj for alle MiCA-regulerede børser |
| Din selvangivelsespligt | Fuld | Fuld (DAC8 ændrer ikke pligten) |
| Første indberetning | N/A | For kalenderåret 2026 (indberettes i 2027) |
Se den fulde gennemgang i vores DAC8 praktiske guide for investorer.