Påvirker en kryptogevinst din boligstøtte?

Indholdsfortegnelse

1. Hvad er boligstøtte, og hvem er berørt af krypto?
2. Formueberegning hos Udbetaling Danmark
3. Grænseværdier for boligstøtte 2026
4. Hvornår skal du opgive krypto som formue?
5. Kryptogevinst som personlig indkomst: SSL §5
6. Formue-grænse kalkulator
7. Kontanthjælp og krypto
8. SU og krypto
9. Folkepension og kryptoformue
10. Oplysningspligt og DAC8 fra 2026
11. Efterregulering og tilbagebetaling
12. Hvad kan du gøre?
13. Hyppige spørgsmål
14. Kilder og referencer

Hvad er boligstøtte, og hvem er berørt af krypto?

Boligstøtte er en offentlig ydelse, der hjælper husstande med lave eller mellemlave indkomster med at betale huslejen. Den udbetales af Udbetaling Danmark og beregnes månedligt ud fra husstandens samlede indkomst og formue. Der er to typer: boligsikring og boligydelse, og reglerne er forskellige for pensionister og ikke-pensionister.

Krypto er relevant for boligstøtten ad to veje. Dels kan formuen give et formuetillæg, fx når pengene fra et salg står i banken. Dels tæller en realiseret kryptogevinst som personlig indkomst og øger husstandsindkomsten. Begge dele kan reducere eller eliminere din ret til boligstøtte, og de virker på forskellig tid i forløbet.

Boligstøtten beregnes løbende ud fra en forventet indkomst og gøres endeligt op året efter ud fra årsopgørelsen. Du kan og bør korrigere den forventede indkomst, så snart du ved, at den vil ændre sig markant.

Er du ny i kryptoverdenen, kan du læse om de grundlæggende begreber i vores begynderguide til krypto. Vil du forstå, hvad Bitcoin og andre kryptovalutaer egentlig er, starter du med vores artikel om hvad er Bitcoin.

Kryptovaluta er i dag udbredt i alle aldersgrupper og indkomstlag. Det er en fejlopfattelse, at kun velhavende investorer ejer krypto. Mange danskere har købt bitcoin, ether eller andre valutaer for mindre beløb og oplever nu, at beholdningen er vokset til et niveau, der har konsekvenser for sociale ydelser. Jo tidligere du er opmærksom på dette, jo lettere er det at planlægge rigtigt.

Hvem er typisk berørt?

Modtagere af boligstøtte der ejer krypto som investering eller spekulation. Studerende der modtager SU og har købt krypto ved siden af studiet. Kontanthjælpsmodtagere der har krypto stående fra tidligere perioder. Folkepensionister der har krypto og modtager pensionstillæg eller ældrecheck. Og par der bor sammen, hvor den ene ejer krypto, men begge modtager boligstøtte.

Formueberegning hos Udbetaling Danmark

Udbetaling Danmark vurderer husstandens samlede formue som en del af boligstøtteberegningen. Kun de formuetyper, som reglerne opregner, indgår, med fradrag af bl.a. realkredit- og bankgæld. Kryptovaluta er ikke nævnt direkte.

Ved årsomregningen 1. januar bruges de registrerede formueoplysninger, der foreligger 1. december året før. Det er som udgangspunkt formuen ved udgangen af det seneste indkomstår, der er indberettet til Skattestyrelsen, fx formuen pr. 31. december 2021 ved beregningen 1. januar 2023. En stigning i løbet af året ændrer ikke boligstøtten. Falder formuen med mindst 100.000 kr., kan du bede om en ny beregning, men du skal selv kontakte Udbetaling Danmark.

Formuen opgøres for husstanden samlet. Bor I to i lejligheden, lægges begges formuer sammen. Det er summen, formuetillægget beregnes af. Formue hos den ene af jer tæller dermed med i den samlede husstandsberegning.

Overvejer du at belåne din kryptoformue frem for at sælge, kan du læse mere om konsekvenserne i vores artikel om boliglån og kryptoformue.

Hvad tæller med i formuen?

Registreret formue, som Udbetaling Danmark selv henter, omfatter bl.a. penge i banker, børsnoterede aktier, obligationer, investeringsbeviser og fast ejendom i Danmark. Uregistreret formue, som du selv oplyser, omfatter bl.a. kontanter, biler, private tilgodehavender og uregistrerede værdipapirer, også i udlandet. Den indgår kun, hvis husstandens samlede uregistrerede formue overstiger 100.000 kr.

Kryptovaluta er ikke nævnt direkte i reglerne. Om en kryptobeholdning skal oplyses som uregistreret formue, og hvordan den i så fald værdiansættes, er ikke afklaret. Spørg Udbetaling Danmark. Du kan læse mere om, hvad en krypto-wallet er, i vores artikel om krypto-wallets.

Grænseværdier for boligstøtte 2026

Der er ingen øvre grænse for, hvor stor formuen må være. Efter boligstøtteloven § 8, stk. 6 og § 8 a lægges en del af formuen i stedet til husstandsindkomsten som et formuetillæg. I 2026 er det for ikke-pensionister 10 % af formuen mellem 896.400 kr. og 1.793.000 kr. og 20 % af formuen derover. For folkepensionister er grænserne 1.060.300 kr. og 2.120.800 kr.. Det giver lavere boligstøtte eller bortfald.

Grænserne reguleres hvert år, og tabellen viser grænserne for ikke-pensionister. Det er vigtigt at bruge det aktuelle årstal, da ældre tal kan give et fejlagtigt billede. Kontakt altid Udbetaling Danmark for de præcise, gældende satser i din konkrete sag.

Formuetillægget beregnes af husstandens samlede formue og ikke af den enkeltes. Har begge personer i husstanden formue, lægges den sammen.

Sammenligning af ydelser og formueregler

Fælles for ydelserne er, at en realiseret kryptogevinst tæller med i indkomsten. SU, boligstøtte og folkepension gøres op året efter ud fra Skattestyrelsens oplysninger.

Hvornår skal du opgive krypto som formue?

Uregistreret formue, fx kontanter og uregistrerede værdipapirer, skal du selv oplyse, og den tæller kun, hvis husstandens samlede uregistrerede formue overstiger 100.000 kr. Kryptovaluta er ikke nævnt direkte i reglerne, og det er ikke afklaret, om og til hvilken værdi en kryptobeholdning skal oplyses. Spørg Udbetaling Danmark, før du ansøger.

Skal du oplyse en værdi, kan du finde kursen på en troværdig kilde, fx CoinMarketCap, din børs eller et kryptoskatteprogram. Kursen skal omregnes til DKK på opgørelsesdatoen ved brug af den aktuelle valutakurs.

Har du krypto spredt på mange wallets og exchanges, skal du lægge dem alle sammen. Det er den samlede beholdning, der opgøres, ikke beholdningen på et enkelt sted. Du kan læse mere om at holde styr på alle dine beholdninger i vores artikel om krypto og skat.

En stigning i formuen i løbet af året ændrer ikke boligstøtten. Falder husstandens formue med mindst 100.000 kr., kan du bede om en ny beregning til din fordel, men du skal selv tage initiativet.

Det er god praksis at lave en samlet oversigt over alle dine kryptobeholdninger mindst én gang om året, gerne ved årets udgang. Det hjælper dig med at vurdere, om formuen nærmer sig grænsen for formuetillæg, og om du bør tilpasse din adfærd eller give besked til Udbetaling Danmark.

Kryptogevinst som personlig indkomst: SSL §5

Gevinst ved salg af kryptovaluta er skattepligtig efter Statsskattelovens §5, stk. 1, litra a, og beskattes som personlig indkomst. Grundlaget er, at kryptovaluta som udgangspunkt anses for erhvervet med spekulationshensigt. Spekulationsgevinster er skattepligtige og indgår i den personlige indkomst.

Personlig indkomst er den kategori, der lægges fuldt til husstandsindkomsten i boligstøtteberegningen. Det betyder, at en kryptogevinst på 200.000 kr. øger husstandsindkomsten med netop 200.000 kr. Det er ikke nettoudbetalingen eller det beløb, du beholder efter skat, men hele bruttogenvinsten.

Du kan læse en grundig gennemgang af beskatningsreglerne i vores artikel om kryptoskat i Danmark. Vi gennemgår realisationsprincippet, FIFO-metoden, staking og mining i detaljer.

Staking, mining og airdrop tæller også

Det er ikke kun salg, der tæller. Staking-belønninger og airdrops beskattes som personlig indkomst ved modtagelsen. Mining er som udgangspunkt hobbyvirksomhed, hvor overskuddet er personlig indkomst, og værdien af minede coins medregnes i det år, du erhverver dem. Indkomsten tæller dermed i det kalenderår, den modtages, uanset om du efterfølgende sælger.

Modtager du jævnligt staking-belønninger, kan det over et år udgøre et beløb, der mærkes i boligstøtteberegningen. Husk at registrere alle disse indkomster løbende. Skattestyrelsen kræver, at du selv opgiver dem på årsopgørelsen. Glemmer du dem, kan det medføre efterbetaling af skat og en ændret boligstøtteberegning.

Vil du sætte penge til side til skatten af kryptoindkomst, giver vi konkrete råd i vores artikel om at sætte penge til side til kryptoskat.

Gevinsten tæller i det år, du realiserer

Tidspunktet for realiseringen er afgørende. Gevinsten indgår i indkomsten for det kalenderår, du sælger eller afstår kryptoen. Det er ikke tidspunktet for købet, og det er ikke det tidspunkt, du bruger pengene. Et salg i december tæller med i den årsopgørelse, selvom pengene først indsættes på kontoen i januar.

Et salg placeret tæt på et årsskifte kan have markant forskellig virkning på boligstøtten afhænger af, hvilken side af nytår det falder på. Det er værd at overveje og beregne, inden du gennemfører et større salg i november eller december.

Formue-grænse kalkulator

Brug kalkulatoren til at se, om en samlet formue overskrider grænsen for formuetillæg på 896.400 kr. (ikke-pensionister, 2026), og hvor stort formuetillægget bliver. Om en kryptobeholdning indgår i formuen, er ikke afklaret; pengene fra et salg i banken tæller. Tallene er vejledende. Den faktiske beregning afhænger af din konkrete sag og skal foretages af Udbetaling Danmark.

Kontanthjælp og krypto

Kontanthjælp er en behovsprøvet ydelse, der forudsætter, at du ikke selv kan forsørge dig. Kommunen kan ikke give kontanthjælp, hvis du har formue, der kan dække dit behov. Den ser dog bort fra et mindre beløb. Spørg kommunen, hvordan den vurderer en kryptobeholdning.

Overstiger din kryptobeholdning formuegruppen, forventer kommunen, at du realiserer og bruger beholdningen, inden du modtager kontanthjælp. Det er dit ansvar at oplyse om formuen. Undlader du det, kan det have alvorlige konsekvenser.

Indtægter trækkes som hovedregel fra i kontanthjælpen krone for krone, så en gevinst ved salg af krypto kan reducere kontanthjælpen. Modtager du kontanthjælp og sælger krypto, bør du kontakte din sagsbehandler i kommunen, inden salget gennemføres.

Aktivloven og krypto

Lov om aktiv socialpolitik (aktivloven) regulerer kontanthjælp og de tilhørende formue- og indkomstkrav. Loven er ikke specifikt tilpasset kryptovaluta, men de generelle principper om opgørelse af formue og indkomst gælder fuldt ud. Det er kommunen, der administrerer loven og foretager den konkrete beregning.

Er du i tvivl om, hvad din kryptobeholdning betyder for din ret til kontanthjælp, bør du kontakte din socialrådgiver eller en uafhængig rådgiver. Der er ingen sanktioner for at spørge, men der kan være store konsekvenser for at undlade at oplyse.

SU og krypto

SU afhænger af din egenindkomst i kalenderåret. Overstiger den dit årsfribeløb, skal du betale det beløb tilbage, du har tjent for meget. En kryptogevinst er personlig indkomst og tæller fuldt med i denne opgørelse. Et kryptotab trækkes ikke fra.

Fribeløbet afhænger ikke af, om du bor hjemme eller ude. Får du SU alle 12 måneder i 2026, er årsfribeløbet 248.988 kr. på en videregående uddannelse og 183.564 kr. på en ungdomsuddannelse. Måneder uden SU giver et højere fribeløb. SU administreres af Udbetaling Danmark, Uddannelsesstøtte, og satserne står på su.dk.

Formuen indgår ikke i opgørelsen af din egenindkomst. Det er altså lovligt at have en stor kryptobeholdning og modtage SU. Overskrider en gevinst fribeløbet, skal du derimod betale SU tilbage.

Eksempel: SU og kryptogevinst

Tjek dit fribeløb på su.dk, inden du sælger krypto i et år, du modtager SU. Overvej om du kan udskyde salget til et år, du ikke er studerende. Det kan spare dig for et tilbagebetalingskrav.

SU-kontrollen sker på baggrund af de oplysninger, Udbetaling Danmark får fra Skattestyrelsen om din indkomst. Har du overskredet fribeløbet, får du besked fra Udbetaling Danmark, Uddannelsesstøtte, og tilbagebetalingen administreres derefter af Udbetaling Danmark, Studiegæld.

Folkepension og kryptoformue

Folkepensionister kan opleve, at krypto påvirker dem ad to veje: via gevinst som indkomst og via den likvide formue ved opgørelsen af ældrechecken.

Pensionstillægget er en del af folkepensionen, der afhænger af din indkomst ud over din egen arbejdsindkomst. En kryptogevinst er personlig indkomst og kan reducere tillægget det pågældende år. Udbetaling Danmark beregner pensionen ud fra forskudsopgørelsen og gør den op året efter mod årsopgørelsen. Har du ikke rettet forskudsopgørelsen, skal du betale for meget udbetalt pension tilbage.

Ældrechecken er en ydelse til folkepensionister med lav likvid formue: under 108.000 kr. pr. 1. januar (2026) for dig og en eventuel ægtefælle/samlever tilsammen. Sælger du krypto sent på året og lader provenuet stå som fri opsparing, kan det påvirke ældrechecken det følgende år, fordi formuen er højere pr. 1. januar.

Du kan læse mere om krypto tæt på pensionsalderen i vores artikel om krypto tæt på pension og i vores guide specifikt til seniorer og kryptoinvestering.

Hvad kan pensionister gøre?

Folkepensionister med krypto bør overveje tidspunktet for salg meget nøje. Et salg i januar frem for december kan gøre en forskel for opgørelsen af ældrechecken det efterfølgende år, fordi formuen opgøres pr. 1. januar. Gevinsten tæller desuden med i indkomsten og kan nedsætte din personlige tillægsprocent og dermed ældrechecken for salgsåret.

Overvej desuden, om en fordeling af salget over to til tre år mindsker indkomsteffekten på pensionstillægget. Det er en af de planlægningsmuligheder, der kan have stor reel betydning for den månedlige indkomst som pensionist.

Kontakt Udbetaling Danmark eller en rådgiver med erfaring i pensionistøkonomien, inden du træffer beslutninger om større kryptosalg. De kan give dig det præcise billede for din konkrete situation.

Oplysningspligt og DAC8 fra 2026

Som boligstøttemodtager har du oplysningspligt, fx ved flytning og ændret husleje. Om husstandsindkomsten har du kun pligt til at oplyse ændringer i indkomst fra selvstændig erhvervsvirksomhed eller indkomst, der ikke er skattepligtig i Danmark. En almindelig kryptogevinst er derfor ikke omfattet, men for meget udbetalt støtte skal betales tilbage.

Du bør alligevel give besked, så snart du ved, at du vil realisere en kryptogevinst. Justerer du den forventede indkomst i god tid, nedsættes den løbende udbetaling, og du undgår et stort tilbagebetalingskrav ved årets efterregulering.

DAC8 gælder for kryptobørser etableret i EU og for platforme, der retter sig mod EU-borgere. Børser uden for EU er ikke nødvendigvis omfattet, men tendensen i international regulering går mod bredere indberetningspligt.

Praktisk betyder DAC8, at du ikke skal foretage dig noget ekstra for at blive indberettet. Det sker automatisk. Men det understreger vigtigheden af, at dine egne oplysninger til Skattestyrelsen og Udbetaling Danmark er korrekte og fuldstændige.

Udbetaling Danmark gør boligstøtten op året efter på grundlag af årsopgørelsen og oplysninger fra indkomstregisteret. Er din indkomst højere end forventet, udløser det et tilbagebetalingskrav.

Efterregulering og tilbagebetaling

Boligstøtte udbetales månedligt ud fra en forventet indkomst for det løbende år. Efter årets udløb foretager Udbetaling Danmark en endelig efterregulering. Den sammenholder den udbetalte støtte med den faktiske indkomst fra Skattestyrelsens årsopgørelse.

Har du fået udbetalt støtte ud fra en lavere indkomst end den faktiske, skal du betale forskellen tilbage. Det er den mest almindelige ubehagelige overraskelse for kryptoinvestorer, der har realiseret en stor gevinst uden at give besked til Udbetaling Danmark.

Regningen fra Udbetaling Danmark kommer året efter det relevante kalenderår. Det er muligt, at pengene fra kryptosalget for længst er brugt, og at du ikke har sat penge til side til efterreguleringsbeløbet.

Tre konti at sætte penge til

Som tommelfingerregel bør du ved et større kryptosalg sætte penge til side til tre separate formål allerede på salgsdagen.

Det første er skatten til Skattestyrelsen. Gevinsten beskattes som personlig indkomst med ca. 37-52 pct. (2026), op til ca. 53 pct. ifølge Skattestyrelsen. Det andet er en mulig tilbagebetaling af boligstøtte til Udbetaling Danmark. Det tredje er eventuelle reguleringer af andre ydelser som SU eller kontanthjælp.

Vi gennemgår, hvordan du beregner og sætter penge til side til kryptoskatten, i vores artikel om at sætte penge til side til kryptoskat. Logikken for boligstøttereguleringen er den samme: sæt pengene til side med det samme, og giv besked til myndighederne i god tid.

Hvad sker der ved for lidt udbetalt?

Har du fået udbetalt for lidt boligstøtte, for eksempel fordi din indkomst var lavere end forventet, udbetaler Udbetaling Danmark differencen efter efterreguleringen. Et tab på krypto sænker dog ikke husstandsindkomsten, fordi det er et fradrag i rubrik 58 og ikke i den personlige indkomst. Husk alligevel at oplyse tabet på årsopgørelsen.

Hvad kan du gøre?

Der er ingen genvej udenom reglerne, men der er konkrete ting, du kan gøre for at minimere konsekvenserne og undgå ubehagelige overraskelser.

Fordel salget over flere år

Overvejer du et større salg, kan du fordele det over to eller tre kalenderår. Den årlige gevinst bliver mindre, og indkomsteffekten på ydelserne mindskes tilsvarende. Du kan i mange tilfælde holde dig under mellemskattegrænsen (641.200 kr.) og dermed betale ca. 37 pct. frem for ca. 44,5 pct. i skat — eller ca. 52 pct. over topskattegrænsen (777.900 kr.). Du kan læse mere om skatteplanlægning i vores artikel om krypto og skat.

Giv besked til Udbetaling Danmark

Giv besked om den forventede indkomstændring, så snart du ved, at du vil realisere en gevinst. Det kan gøres via borger.dk eller direkte hos Udbetaling Danmark. Den løbende udbetaling justeres, og efterreguleringsbeløbet ved årets udgang mindskes eller elimineres.

Kend din samlede formue

Hold styr på din samlede formue, herunder pengene fra kryptosalg i banken, og vurder, om du nærmer dig grænsen for formuetillæg. Om selve kryptobeholdningen tæller med, er ikke afklaret; spørg Udbetaling Danmark.

Sæt penge til side med det samme

Sæt penge til side til skat og mulig efterregulering af boligstøtte på salgsdagen. Det er den eneste sikre måde at undgå en situation, hvor du skylder penge, du ikke har. Vi gennemgår, hvordan du beregner det korrekte beløb, i vores artikel om at sætte penge til side til kryptoskat.

Dokumenter dine transaktioner

God dokumentation for alle køb, salg, staking-belønninger og andre kryptohændelser er afgørende. Det giver dig overblik, og det gør det lettere at oplyse korrekte tal til Skattestyrelsen og Udbetaling Danmark. Et kryptoskatteprogram som Koinly, Blockpit eller lignende kan automatisere en stor del af arbejdet.

Er du i tvivl om reglerne for dine specifikke ydelser, kan du altid kontakte Udbetaling Danmark, su.dk eller din kommune direkte. De vejleder gerne, og der er ingen sanktioner for at spørge.

Kilder og referencer

Nedenstående kilder er anvendt som grundlag for artiklens indhold. Satser og regler kan ændre sig. Kontakt altid den relevante myndighed for opdaterede oplysninger.

• Udbetaling Danmark: Vejledning om boligstøtte, formueberegning og husstandsindkomst. Satser for 2026 offentliggjort på borger.dk og udbetalingdanmark.dk.
• Retsinformation.dk: Boligstøtteloven: Lov om individuel boligstøtte, herunder § 8, stk. 6 og § 8 a om formuetillæg, husstandsindkomst og reglerne for efterregulering. Seneste lovbekendtgørelse på retsinformation.dk.
• Skattestyrelsen (skat.dk): Vejledning om beskatning af kryptovaluta, herunder SSL §5 om spekulationsgevinster, FIFO-princippet, staking-beskatning og indberetning på årsopgørelsen.
• Ankestyrelsen: Principafgørelser om formuebegrebet ved kontanthjælpsansøgninger. Tilgængeligt via ast.dk.
• EU-Lex: DAC8-direktivet: EU-direktivet om administrativt samarbejde på beskatningsområdet (DAC8), herunder automatisk indberetning fra kryptotjenesteudbydere fra 2026, gennemført i Danmark ved lov nr. 409 af 29. april 2025. Tilgængeligt via eur-lex.europa.eu.
• Retsinformation.dk: Aktivloven: Lov om aktiv socialpolitik, formue- og indkomstbestemmelserne for kontanthjælp. Seneste lovbekendtgørelse på retsinformation.dk.
• Retsinformation.dk: SU-loven: Lov om statens uddannelsesstøtte, fribeløbsregler og indkomstbegrebet for SU. Seneste lovbekendtgørelse på retsinformation.dk.
• Retsinformation.dk: Statsskatteloven: Statsskatteloven §5, stk. 1, litra a om skattepligt af spekulationsgevinster.

Satser og regler fastsættes for hvert kalenderår og kan ændres med tilbagevirkende kraft. Beregningerne afhænger af den konkrete sag og de aktuelle satser. Intet i denne artikel udgør juridisk eller skattemæssig rådgivning. Kontakt Udbetaling Danmark, din kommune eller en kvalificeret rådgiver, inden du disponerer over større beløb.