Påvirker en kryptogevinst din folkepension?

Kort fortalt

• Kryptogevinst er personlig indkomst efter SSL §5. Den tæller med i aftrapningen af pensionstillæg.
• Pensionstillæg reduceres for enlige med 30,9 procent af indtægtsgrundlaget over frigrænsen. For samlevende er satsen 16 procent, hvis I begge er pensionister, og 32 procent, hvis din ægtefælle eller samlever ikke er pensionist.
• Frigrænsen er 99.200 kr. for enlige og 198.800 kr. for samlevende (tilsammen) i 2026.
• Oveni betaler du ca. 37 procent i skat af gevinsten. For enlige er den effektive marginalbelastning over frigrænsen cirka 68 procent, og den kan blive højere, hvis du også mister ældrecheck eller andre tillæg.
• Staking-belønninger og overskud af hobby-mining er også personlig indkomst og tæller som udgangspunkt med i aftrapningen.
• Planlæg salg af krypto i et kalenderår, før din folkepension begynder, hvis det er muligt.
• Boligstøtte og helbredstillæg kan også blive reduceret ved en høj indkomst.

Vil du forstå beskatningen af selve gevinsten i detaljer? Se vores artikel om kryptoskat.

Folkepension: grundbeløb og pensionstillæg

Folkepensionen består af to hoveddele. Den første er grundbeløbet. Det er 7.544 kr. om måneden i 2026 for både enlige og par, og det påvirkes ikke af andre indkomster, heller ikke af arbejdsindkomst.

Den anden del er pensionstillægget. Pensionstillæg er en ekstra ydelse til dem med lav indkomst ved siden af folkepensionen. Pensionstillæg aftrappes, hvis dit indtægtsgrundlag overstiger frigrænsen. Det er her, krypto spiller ind.

Grundbeløbet påvirkes ikke af indkomst. Det betyder, at en kryptogevinst ikke påvirker grundbeløbet. Men pensionstillæg er en anden sag. Indtægtsgrundlaget for pensionstillæg er din personlige indkomst plus positiv kapitalindkomst og aktieindkomst, men din egen arbejdsindkomst holdes ude. En kryptogevinst er personlig indkomst uden AM-bidrag og ikke arbejdsindkomst. Derfor rammer den pensionstillægget.

Udover pensionstillæg er der også helbredstillæg, varmetillæg og den særlige ydelse kaldet ældrecheck. Alle disse kan blive påvirket af din indkomst. Det giver krypto en stor indirekte konsekvens for din samlede økonomi som pensionist.

Har du krypto i en pensionsopsparing? Det er en helt anden sag. Læs om PAL-skat og krypto i pension for at forstå forskellen.

Pensionstillæg: sådan virker aftrapningen

Aftrapningen fungerer simpelt. For hver krone dit indtægtsgrundlag er over frigrænsen, mister du som enlig 30,9 øre i pensionstillæg. Det gælder fx pension fra en tidligere arbejdsgiver, renter, aktieindkomst og krypto, men ikke din egen arbejdsindkomst.

Frigrænsen er i 2026 på 99.200 kr. for enlige folkepensionister. For samlevende er grænsen 198.800 kr. tilsammen. Har du en ægtefælle eller samlever, er det jeres samlede indkomst, der tæller. Er I begge pensionister, nedsættes tillægget med 16 procent af det overskydende. Er din ægtefælle eller samlever ikke pensionist, er satsen 32 procent, men Udbetaling Danmark ser bort fra de første 54 procent af ægtefællens indkomst, og ægtefællens arbejdsindkomst tæller slet ikke med.

Udbetaling Danmark beregner pensionstillægget løbende ud fra din forskudsopgørelse og gør det op året efter ud fra årsopgørelsen. Har du fået for meget udbetalt, fordi du ikke har rettet forskudsopgørelsen, skal du betale det tilbage.

Det kan komme som en ubehagelig overraskelse. Du sælger krypto i marts. Du får pengene på kontoen. Året efter viser årsopgørelsen, at du skyldte penge tilbage i pensionstillæg. Den situation kan undgås med lidt planlægning.

Er du usikker på, hvad du skal angive på årsopgørelsen? Se vores guide til selvanmeldelse af kryptoskat.

Krypto er personlig indkomst

Gevinst ved salg af kryptovaluta beskattes som personlig indkomst efter statsskattelovens §5. Det er ikke kapitalindkomst og ikke aktieindkomst. Det er personlig indkomst.

Personlig indkomst indgår i grundlaget for pensionstillæg. Kun din egen arbejdsindkomst (AM-bidragspligtig indkomst) holdes ude, og en kryptogevinst er uden AM-bidrag. Det er derfor ikke muligt at komme uden om: en kryptogevinst tæller fuldt ud med i indtægtsgrundlaget.

Staking og mining: samme regel

Staking-belønninger beskattes som personlig indkomst efter statsskattelovens §4, når du modtager dem. Mining er som udgangspunkt hobbyvirksomhed, og overskuddet er personlig indkomst uden AM-bidrag. Begge dele tæller derfor som udgangspunkt også med i grundlaget for pensionstillæg. Er din mining erhvervsmæssig, kan det se anderledes ud, så spørg Udbetaling Danmark.

Modtager du staking-belønninger som folkepensionist, skal du altså tælle dem med i din indkomst. Overstiger dit samlede indtægtsgrundlag frigrænsen, mister du som enlig 30,9 øre per krone i pensionstillæg.

Vil du vide mere om beskatning af staking? Se vores artikel om staking og skat. For mining gælder lignende regler, som vi gennemgår i skat på mining.

Hvornår sker aftrapningen?

Pensionstillægget opgøres for hele kalenderåret. Udbetaling Danmark beregner det løbende ud fra din forskudsopgørelse og gør det endeligt op året efter ud fra årsopgørelsen.

Udbetaling Danmark får oplysningerne fra Skattestyrelsen. En stor kryptogevinst fører derfor til en regulering af dine pensionsydelser. Retter du ikke din forskudsopgørelse, når du har solgt med gevinst, skal du betale den for meget udbetalte pension tilbage året efter.

Planlæg din årsafslutning med krypto. Vores guide til årsafslutning og kryptoskat kan hjælpe dig med at holde styr på tallene inden årets udgang.

Effektiv marginalbelastning: ca. 68 procent

Lad os se på, hvad det reelt koster dig at realisere en kryptogevinst som folkepensionist med lave øvrige indkomster.

For hver krone over frigrænsen sker der som enlig to ting på samme tid. Du betaler ca. 37 procent i skat af gevinsten. Og du mister 30,9 øre i pensionstillæg. Tilsammen er det en belastning på næsten 68 procent af hver krone over frigrænsen.

Det svarer til, at du beholder lidt over 32 øre per krone over frigrænsen. Det er lavere end ved topskat, hvor skatten af en kryptogevinst er ca. 52 procent (op til ca. 53 procent ifølge Skattestyrelsen). Og topskat rammer heller ikke pensionstillæget. Den dobbelte effekt er det, der gør krypto som folkepensionist særlig udfordrende.

Vil du forstå topskat og krypto bedre? Se vores artikel om topskat og krypto.

Har du krypto i en aktiesparekonto eller pension? Reglerne er anderledes der. Se vores artikel om krypto i aktiesparekonto og pension.

Boligstøtte og helbredstillæg

Pensionstillæg er ikke den eneste ydelse, der kan falde. En høj indkomst som pensionist kan også reducere boligstøtte og helbredstillæg.

Boligstøtte

Boligstøtte beregnes på baggrund af din indkomst og din husleje. En kryptogevinst er indkomst og tæller med i beregningen. En stor gevinst kan derfor reducere din boligstøtte for det pågældende år.

Regulering af boligstøtte sker også bagudrettet via årsopgørelsen. Har du fået for meget boligstøtte, skal du betale differencen tilbage. Det kan være en uventet regning.

Helbredstillæg

Helbredstillæg gives til folkepensionister til dækning af udgifter til for eksempel briller, tandlæge og høreapparater. Tillægget afhænger af din personlige tillægsprocent. Falder din tillægsprocent på grund af en kryptogevinst, falder dit helbredstillæg med.

Det er en kædereaktion: høj kryptoindkomst, lavere tillægsprocent, lavere helbredstillæg. Effekten mærkes måske ikke i kroner og øre på kontoen. Men den kan betyde, at du ikke får dækket de udgifter, du regnede med.

Ældrecheck og formuegrænse

Ældrecheck er en ekstra ydelse til pensionister med lav indkomst og lav formue. Grænsen for likvid formue er 108.000 kr. i 2026. Opgørelsen sker per 1. januar.

Sælger du krypto i efteråret og lader pengene stå på kontoen, kan din likvide formue være over grænsen ved nytår. Det kan betyde, at du mister ældrechecken for det kommende år.

Likvid formue omfatter blandt andet kontanter, bankindestående, børsnoterede aktier, obligationer, investeringsbeviser og andre værdipapirer. Kryptovaluta er ikke nævnt direkte i reglerne. Kontakt Udbetaling Danmark for at høre, hvordan din kryptobeholdning opgøres i forbindelse med formuegrænsen.

Frigrænser 2026

Frigrænsen er det indtægtsgrundlag, du må have, før dit pensionstillæg begynder at falde. I 2026 er frigrænsen:

Disse grænser reguleres hvert år. Tjek altid de aktuelle tal hos Udbetaling Danmark eller på borger.dk, inden du planlægger dine kryptosalg.

Frigrænsen gælder for dit indtægtsgrundlag: personlig indkomst plus positiv kapitalindkomst og aktieindkomst. Det inkluderer pension fra tidligere arbejdsgiver, renter og kryptogevinst. Kun din egen arbejdsindkomst holdes ude.

Har du en ægtefælle, der også har indkomst? For par opgøres aftrapningen på grundlag af jeres samlede indkomst. En kryptogevinst hos den ene tæller altså med i den fælles frigrænse. Er din ægtefælle ikke pensionist, ses der bort fra 54 procent af ægtefællens indkomst, og ægtefællens arbejdsindkomst tæller ikke.

Eksempel: enlig med kryptogevinst

Du er enlig folkepensionist. Du har 50.000 kr. i pension fra en gammel arbejdsgiver. Du sælger krypto og realiserer en gevinst på 80.000 kr. Dit indtægtsgrundlag er 130.000 kr.

Frigrænsen er 99.200 kr. Du er 30.800 kr. over grænsen. Aftrapningen er 30.800 kr. gange 30,9 procent, svarende til ca. 9.517 kr. Du mister altså ca. 9.517 kr. i pensionstillæg for det år. Din personlige tillægsprocent bliver samtidig 0, så du mister også ældrecheck, varmetillæg og helbredstillæg.

Oveni betaler du ca. 37 procent i skat af de 80.000 kr., svarende til ca. 29.608 kr. Den samlede belastning af kryptogevinsten er ca. 39.125 kr. Du beholder ca. 40.875 kr. af din gevinst på 80.000 kr.

Planlæg salg af krypto året før folkepensionen begynder

Den bedste strategi er enkel: sælg krypto i et kalenderår, før din folkepension begynder, hvis det er muligt. Pensionstillægget opgøres for kalenderåret, og en kryptogevinst fordeles ligeligt over hele året. Sælger du i det år, hvor pensionen begynder, kan en forholdsmæssig del af gevinsten derfor nedsætte tillægget for de måneder, du er pensionist.

Som erhvervsaktiv betaler du skat af kryptogevinst som personlig indkomst. Det er det samme skatteregime. Men sælger du i et år før pensionsåret, mister du ikke pensionstillæg, fordi du ikke modtager det endnu. Ligger salget tæt på pensionsstart, så spørg Udbetaling Danmark.

Hvad du bør overveje

• Sælg store kryptoposter i et kalenderår før det år, hvor din folkepension begynder, så du undgår aftrapning.
• Fordel salget over flere år for at holde indkomsten under frigrænsen hvert år.
• Undgå at lade kontanter stå over nytår, hvis du vil beholde ældrechecken.
• Få en pensionsrådgiver til at se på din samlede situation. Det kan betale sig.
• Ring til Udbetaling Danmark og spørg, hvad en gevinst vil betyde for netop dine ydelser.

Hvornår er det for sent?

Det er aldrig for sent at planlægge. Men jo tættere du er på folkepensionsalderen, jo vigtigere er det at handle nu. Har du allerede passeret folkepensionsalderen og sidder med en stor kryptobeholdning, er spredning over flere år det vigtigste værktøj.

Overvej at realisere en del af gevinsten hvert år, så du holder dig under frigrænsen. Det kræver, at du kender dit samlede indtægtsgrundlag på forhånd.

Se vores artikel om årsafslutning og kryptoskat for et tjek af, hvad du bør gøre inden udgangen af hvert år.

Folkepension aftrapningsberegner

Beregn din aftrapning af pensionstillæg ved en kryptogevinst. Angiv din gevinst og din status. Beregneren viser, hvor meget du mister i pensionstillæg, og den samlede effektive belastning.

Beregneren er en vejledning. Den tager ikke højde for din øvrige indkomst. Kontakt Udbetaling Danmark for præcise tal.

Beregneren bruger 2026-satser: frigrænse enlig 99.200 kr., par 198.800 kr., aftrapning 30,9 procent (enlig) eller 16 procent (par, hvor begge er pensionister), skat ca. 37 procent op til 641.200 kr. i personlig indkomst. Tal er vejledende. Kontakt Udbetaling Danmark for din konkrete sag.